糊涂 追問

2018-06-11 07:04

徐老師，我再詳細表達一下，看老師能不能理解我的意思，幫我分析一下，好嗎？非常感謝！！
下面2張圖是我們的工資表，因為一張圖接不完整，我就分開了。這張工資表里那些基本工資是假的，是為了避個稅，但是工資里面，個稅，社保是真實的，我核對過地稅里上繳的數據，然后老板說，看一下外賬現金還有多少，她要提取多少出來發工資，我不理解這話是什么意思？我現在手中還有一張銀行劃撥款，摘要是工資，后面另一個會計說，工資有部分是現金發的，這銀行單中71520元，也同時看5月社保，個稅的賬單，我不知道怎么才能勾結起來去做？總是想不通，求助老師，我今天要交給老板了。
可不可以幫我分析一下，分錄該怎么寫？我們公司外賬中，前手會計是當月計提，當月發放，這樣對嗎？

糊涂 追問

2018-06-11 07:22

徐老師，接上面那問題，就是我現在看到5月份的社保，1萬3千多，其中3千多是個人自己交，公司是代扣代繳，那剩余8千就入管理費用，對嗎?然后5月份個人所得稅那里是1669.5，地稅系統里，那些社保，個人沒有變化，那我現在要申報6月份的了，是不是這個金額是不變的？麻煩老師看到我的那些問題，給我分析，回復，好嗎？非常感謝

徐阿富老師 解答

2018-06-11 08:57

你好，1，你要把這個工資表當成真實的來處理，這個是第一點。  2、你工資表上實發工資額86965.46元，銀行回單只有7152元，那么現金發了86965.46-7152=79813.46元，            3，這個工資表的憑證這樣做，，借：應付職工薪酬-工資薪金   92401.32   貸：其他應收款-個人社保3813.7  貸：應交稅費-個人所得稅  1622.16   貸銀行存款   7152  貸庫存現金79813.46          4,如果這個月社保和個稅金額都一樣，一般情況下人員和工資可以不變來做。