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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2025-03-05 14:02

需要歸檔的資料:
出口貨物報關單(退稅專用聯)。
出口發票。
《免抵退稅申報匯總表》。
《生產企業出口貨物免抵退稅申報明細表》。
出口退稅申報電子數據。
代理出口貨物證明(如有)。
進料加工貿易申請表(如有)。
收匯材料(如《出口貨物收匯情況表》)。
其他相關證明材料(如海關商品代碼調整表、離岸價差異說明表等)。
歸檔分類與存放:
按申報批次分類:將每次申報的資料按批次整理,便于查詢和管理。
按資料類型分類:如報關單、發票、申報表、電子數據等分別存放。
按時間順序存放:按申報時間順序排列,便于年度匯總和稅務檢查。
裝訂成冊:將申報資料按要求裝訂成冊,封面注明申報時間、批次、企業名稱等信息

小妳妮 追問

2025-03-05 17:19

你好老師,
退稅專用欄的報關單有什么特殊字樣嗎,我手里有報表單,
《免抵退稅申報匯總表》。導出打印路徑是啥
《生產企業出口貨物免抵退稅申報明細表》。導出打印路徑是啥
《出口貨物收匯情況表》有模板嗎,還是從哪導出來的。

宋生老師 解答

2025-03-05 17:21

你好,這些東西你有的話就有沒有的話也沒有關系,老師是說的很全的,但實際上有些確實是沒有。

宋生老師 解答

2025-03-05 17:22

https://shanghai.chinatax.gov.cn/bsfw/xzzx/bgxz/cktsl/202109/t460118.html
這個你可以看一下年底退稅申報匯總表的模板。

上傳圖片 ?
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免稅免的是出口環節的增值稅,退稅退的是國內環節已經交的增值稅。出口免抵退稅是指對生產企業自營出口或委托外貿企業代理出口的自產貨物,免征本企業生產銷售環節增值稅;“抵”稅,是指生產企業自營出口或委托外貿企業代理出口的自產貨物應予免征或退還的所耗用原材料、零部件等已納稅款抵頂內銷貨物的應納稅款;“退”稅,是指因應抵的稅額大于應納稅額而未抵完時,經主管出口退稅業務的稅務機關批準,對未抵完的稅額部分予以退稅。
2023-10-10 10:31:57
你好,你是出口,你要退稅的話,要取得進項稅發票,你的購買方可以是個人,沒有專票就不能退稅.對方無進出口經營權也可以購買的.只要購買方能給你開增值稅專用發票就可以退稅,你的購買方不需要進出口資質的
2022-01-21 09:26:09
你好,你是商貿的帶免稅一來。
2021-12-08 09:50:50
你好,具體描述一下你的問題
2021-10-07 18:57:40
同學您好,為什么會出現這種情況的
2021-07-22 21:11:12
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