雙魚的心你永遠不懂 追问

2025-02-28 16:47

如果一開始沒有按總金額45.5攤銷，而是按實際付款和開票的合同總金額的97%攤銷的，那么半年后付3%尾款和收到發票時怎么處理？

Fenny老師 解答

2025-02-28 17:03

那你這半年后付款的和發票也是正常付款做賬，繼續攤銷，前面幾個月沒有攤銷，可以把這部分攤銷額調整一下。

Fenny老師 解答

2025-02-28 17:03

就是把這3%加進去一起攤銷調整之前的攤銷。

雙魚的心你永遠不懂 追问

2025-02-28 17:08

老師，是半年后收到3%發票和付款后先補提從驗收到現在少補提這3%攤銷額，然后再按按總金額減掉已經攤銷的在剩余期間內攤銷嗎？這個如果跨年了怎么辦呢

Fenny老師 解答

2025-02-28 17:10

老師這里考慮了一下，你3%金額不是很大，可以在收到發票和付款當月開始攤銷。就是前面的繼續攤銷，后付的付了再攤銷，因為金額不是很大。只要最后攤銷的費用和你發票的金額一樣就可以。

雙魚的心你永遠不懂 追问

2025-02-28 17:27

老師這個不用追溯調整嗎？

Fenny老師 解答

2025-02-28 17:30

不用，金額不大，你付款和發票來了繼續攤銷。

雙魚的心你永遠不懂 追问

2025-02-28 17:34

補提2024年少攤銷金額 計算少攤銷金額： 假設總攤銷期3年（36個月），2024年需攤銷月份為6個月（假設2023年7-12月驗收后）： 正確月攤銷額 = 45.5萬 / 36 ≈ 1.2639萬/月 錯誤月攤銷額 = 44.135萬（97%） / 36 ≈ 1.226萬/月 每月少攤 = 1.2639萬 - 1.226萬 = 379元/月 2024年少攤總額 = 379元 × 6個月 = 2,274元 以上是不考慮進項稅舉例 老師，是要把上面少攤銷的在25年補攤銷上，然后以后再把剩余待攤費用在剩余期間內攤銷嗎？

Fenny老師 解答

2025-02-28 17:48

也可以，老師的意思是你這3%就在付款當月開始攤銷，就不要去影響之前的攤銷額了，因為金額也不大。

雙魚的心你永遠不懂 追问

2025-02-28 17:55

老師，我們公司用的是小企業會計準則，上面說的有兩種方法，到底是補提攤銷還是不補提？哪種操作會計和稅務風險都小呢？

Fenny老師 解答

2025-02-28 17:59

你這里金額小，又是小企業會計準則，為了方便就不用補提，你最后攤銷額等于發票額就可以。

雙魚的心你永遠不懂 追问

2025-02-28 18:02

老師你這里說的是不在25年補少攤的了？然后25年直接按3%的發票金額入賬，然后和剩余攤銷額一起在剩余期間攤銷？

Fenny老師 解答

2025-02-28 18:05

是的，是可以這樣的。

雙魚的心你永遠不懂 追问

2025-02-28 18:21

經驗欠缺，所以把握不準，總怕有稅務風險，怕審計要求調整，也怕稅務要求更正上年的企業所得稅

Fenny老師 解答

2025-02-28 18:32

金額不大，你票也是后面才收到的，你這個對利潤影響也很小。稅務主要是看費用扣除是否合理且有對應的扣除憑證。