夢玉婷 追問

2025-02-23 16:08

會計分錄怎么寫

夢玉婷 追問

2025-02-23 16:08

沖回原來暫估就是紅沖?

董孝彬老師 解答

2025-02-23 16:09

您好，復制原分錄，金額改負，再復制原分錄，金額為正，按發票來寫，一樣的科目，后面正分錄可能有進項稅

夢玉婷 追問

2025-02-23 16:12

因為是去年的暫估成本，現在沖紅，不會影響利潤?還是直接按老師說的：第一步直接沖紅，第二步按現在開回來的發票重新入賬，不要調整利潤分配?

董孝彬老師 解答

2025-02-23 16:15

您好，當然要影響利潤，我們暫估太虛了

夢玉婷 追問

2025-02-23 16:17

所以問下老師只要做二步分錄就可以了?

夢玉婷 追問

2025-02-23 16:17

因為原來沒有遇到這樣的問題，所以來請教老師

董孝彬老師 解答

2025-02-23 16:17

您好，不是，只做第2個分錄，應付賬款怎么平嘛，差了220萬

夢玉婷 追問

2025-02-23 16:30

那老師的意思：我現在把去年成本暫估紅沖差額為220萬，會計分錄：借：主營業務成本 -220萬，貸：應付賬款`-暫估  -220萬，再把今年現在開進來發票重新入賬: 借：主營業務成本 660377.36  應交稅費-應交增值稅-進項稅39622.64，貸：應付賬款A公司  70萬，對吧，年度匯算清繳時把220萬調增繳稅就可以了吧

夢玉婷 追問

2025-02-23 16:31

這樣操作就可以了?

董孝彬老師 解答

2025-02-23 16:36

您好，是的，主營業務成本調增220