樸老師 解答

2025-02-20 16:23

我給你我寫的分錄
你看看就明白了


一、收入核算
1、收到預(yù)付工程款時(shí)
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅
2、工程完工結(jié)算時(shí)
借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算收入
3、結(jié)轉(zhuǎn)收入
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：主營業(yè)務(wù)成本
管理費(fèi)用
銷售費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用等等
借或貸：本年利潤
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借：工程施工—合同成本
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
2.發(fā)生的材料費(fèi)用
借：管理費(fèi)用/原材料
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
3.支付人工費(fèi)
借：工程施工--人工費(fèi)
貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等）
4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用
借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）
貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等）
5.發(fā)生的其他直接費(fèi)
借：工程施工--其他直接費(fèi)
貸：銀行存款（或現(xiàn)金等）
6.月末確認(rèn)收入和成本
借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒擠）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入）
7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。
施工企業(yè)合同完工

樸老師 解答

2025-02-20 16:37

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的哦

樸老師 解答

2025-02-21 10:59

同學(xué)你好
計(jì)入間接費(fèi)用

樸老師 解答

2025-02-21 11:48

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣

樸老師 解答

2025-02-21 12:06

意思就是太細(xì)了不好做賬

樸老師 解答

2025-02-21 12:20

同學(xué)你好
這個(gè)可以的

樸老師 解答

2025-02-21 12:27

這兩個(gè)也是都會(huì)交的
直接設(shè)置就可以

樸老師 解答

2025-02-21 14:34

同學(xué)你好
這個(gè)計(jì)入間接費(fèi)用里面
摘要寫清楚
然后做個(gè)表統(tǒng)計(jì)

樸老師 解答

2025-02-21 14:44

不能
你可以寫招待費(fèi)
然后自己做個(gè)表統(tǒng)計(jì)清楚

微信用戶 追問

2025-02-20 16:17

老師，工程項(xiàng)目上一般設(shè)置幾個(gè)成本類科目，一級(jí)成本科目是工程施工，這我知道，但二級(jí)怎么設(shè)置

微信用戶 追問

2025-02-20 16:31

老師，我看到了您設(shè)置的成本內(nèi)科目，一級(jí)科目是工程施工，二級(jí)科目是材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、人工費(fèi)和其他直接費(fèi)，一共只要設(shè)置四個(gè)二級(jí)就可以了對(duì)嗎？

微信用戶 追問

2025-02-21 10:19

老師，那請(qǐng)問項(xiàng)目上發(fā)生的零星費(fèi)用計(jì)入哪個(gè)二級(jí)明細(xì)？這個(gè)零星費(fèi)用是施工員過來報(bào)銷的，里面含有零星材料、加油費(fèi)、工人餐費(fèi)、小工費(fèi)、工具維修費(fèi)和工具等配件費(fèi)

微信用戶 追問

2025-02-21 11:43

老師，這個(gè)間接費(fèi)用是二級(jí)明細(xì)，還需要在間接費(fèi)用下設(shè)置三級(jí)明細(xì)嗎？比如油費(fèi)、福利費(fèi)、招待費(fèi)、維修費(fèi)等等

微信用戶 追問

2025-02-21 12:05

老師，我聽同行的老會(huì)計(jì)跟我說，說明細(xì)科目不要設(shè)置許多，更不要太明細(xì)，說是對(duì)企業(yè)沒好處，這個(gè)點(diǎn)我沒明白，是什么意思呀？

微信用戶 追問

2025-02-21 12:18

老師，我可不可以把二級(jí)明細(xì)其他直接費(fèi)用和間接費(fèi)用，合并成一個(gè)二級(jí)明細(xì)其他費(fèi)用，這樣就可以少設(shè)置一個(gè)二級(jí)明細(xì)？

微信用戶 追問

2025-02-21 12:25

老師，我在課程里看到二級(jí)科目有設(shè)置現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)、措施費(fèi)等，這些是在什么情況下需要設(shè)置的呢？

微信用戶 追問

2025-02-21 14:12

老師，項(xiàng)目上產(chǎn)生的福利費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)，入到哪個(gè)二級(jí)科目里？

微信用戶 追問

2025-02-21 14:37

老師，您說的摘要寫清楚，比如說工程項(xiàng)目上買了兩條煙送給監(jiān)理，我能這么寫嗎？