莉 追問

2025-02-20 15:17

像是這種以前年度的，我是不是應該把成本費用類科目換成以前年度損益調整科目

小愛老師 解答

2025-02-20 15:20

您好，如果是企業會計準則就把損益類科目換成以前年度損益調整，再結轉到利潤分配。
小企業會計準則就直接計入利潤分配

莉 追問

2025-02-20 15:33

另外還讓我們調出來一部分費用，調增了18萬，這個部分怎么做分錄，但是最后賬面利潤我們是虧損的，不需要交企業所得稅

小愛老師 解答

2025-02-20 15:34

您好，調增調減的不做分錄，調表不調賬

莉 追問

2025-02-20 15:39

是因為我們沒交所得稅嗎，所以不需要交，如果交的話，就直接用未分配利潤和應交稅費-企業所得稅科目是嗎，不需要體現出來調整的所得額，只體現稅額就可以了吧

小愛老師 解答

2025-02-20 15:43

您好，是的，有交的企業所得稅就體現出了，沒有稅也就不用做賬的