老師:1、我們倉庫調店鋪貨是采購價格,如果店鋪賣了或者報損等,只要正常出庫,就算店鋪采購成本+15%的主營業務成本,那如果出現店鋪退貨,那是不是也直接按采購價格做退貨,不按采購+15%, 2、發給店鋪的貨物會有跨越的時間差,這樣的話,我本來是直接做:借:庫存商品-總倉庫100萬,貸:庫存商品-店鋪100萬,但是實際店鋪本月收到的是90萬,還有10萬次月才到,這樣怎么做憑證號
丁零
于2025-02-20 14:14 發布 ??79次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2025-02-20 14:15
問題一
如果店鋪退貨,通常是按采購價格做退貨處理,而不是按采購價格加上 15%。因為在計算主營業務成本時,是在正常出庫時按采購價格加上 15% 來計算,退貨時應沖減相應的成本,以采購價格為基礎進行沖減更能準確反映業務實質,保證成本核算的準確性和連貫性。會計分錄一般為:
借:庫存商品(按采購價格)
貸:主營業務成本(按采購價格)
問題二
對于存在跨月到貨的情況,建議采用以下方式做憑證:
本月
當發出貨物時,假設發出 100 萬貨物,先做發出商品處理
借:發出商品 100 萬
貸:庫存商品 - 總倉庫 100 萬
當店鋪本月收到 90 萬時
借:庫存商品 - 店鋪 90 萬
貸:發出商品 90 萬
次月
當店鋪收到剩余 10 萬貨物時
借:庫存商品 - 店鋪 10 萬
貸:發出商品 10 萬
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您好,第2是正確的。
2017-05-25 23:59:11

對 你寫的分錄 是對的 是借主營業務成本,貸庫存商品
2019-03-26 15:51:07

你好
是的? 是這樣處理的?
2021-09-08 09:44:18

你好,先計入庫存商品,銷售了才結轉到主營 業務成本核算的
2018-02-27 11:04:41

你的做法是正確的了呢
2018-08-17 08:12:53
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