蒲公英 追問

2025-02-20 10:36

財務處理按開票的在確認收入，24年開票的出口日期23年和24年的，25年開票1-4月打算把24年出口的全開完

郭老師 解答

2025-02-20 10:38

你得做無票收入，要不你匯算清繳怎么修改？你不能按照開發票的來確認收入了。現在需要根據出口的時間來確認收入。這個明白吧。2023年現在補收入，借應收賬款貸主營業務收入
然后2024年開了發票，你2025年再借一個借利潤分配未分配利潤
貸應收賬款
23年匯算清繳納稅調增


2024年匯算清繳納稅調減。

蒲公英 追問

2025-02-20 10:52

老師，你說的做無票收入是增值稅申報表上填入，那我做賬也得調整啊，不太懂。那還要稅收滯納金了

郭老師 解答

2025-02-20 10:53

是的，因為你增值稅申報了銷售額，那你賬上是不是應該做收入？2023年你有沒有做收入跨年了就用利潤分配未分配利潤。

蒲公英 追問

2025-02-20 10:55

23年匯算清繳納稅調增，24年匯算清繳納稅調減，這個我能理解。就是你說的這些分錄，我要做到25年嗎，這個不太理解

郭老師 解答

2025-02-20 10:59

你好，如果你2023年增值稅銷售額填寫了，那你匯算清繳2023年也增加了收入，那你不做賬務處理嗎？就要體現2023年這個收入，不體現的不用做，你如果轉不過彎來，你就不用做，不用提現。它永遠不一致就行。

蒲公英 追問

2025-02-20 11:14

老師，23年出口現在為啥還補收入，24年不是發票也開了，賬已經做上了。

郭老師 解答

2025-02-20 11:17

你賬上你申報了增值稅無票收入，你賬上不需要做無票收入嗎？如果是的話，你增值稅銷售額和所得稅的銷售額不就不一致了？那你賬上不做收入，不需要修改匯算清繳。

蒲公英 追問

2025-02-20 11:17

23年的賬上就是少做了收入

郭老師 解答

2025-02-20 11:18

所以
你需要在2025年給他補上不是嗎？2024年開了發票，紅沖之前的無票收入再做發票的。

郭老師 解答

2025-02-20 11:18

2023年賬上的財務報表什么的都不修改了，所以沒法做到2023年。正常的應該是做到2023年。

蒲公英 追問

2025-02-20 11:20

我的理解是損益類的科目跨年了都用以前年度損益調整科目代替，然后再結轉到利潤分配-未分配利潤嗎

郭老師 解答

2025-02-20 11:20

這個是企業會計準則的做法，小企業會計準則用利潤分配，未分配利潤它沒有以前年度損益調整。

蒲公英 追問

2025-02-20 11:21

對的，老師，我們是小企業會計準則

郭老師 解答

2025-02-20 11:21

你就沒有以前年度損益調整，直接用利潤分配未分配利潤就是。