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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2025-02-19 11:43

你好
季度預交的時候，借：所得稅費用，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：銀行存款
匯算清繳退稅的時候
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整—所得稅費用

郭HX 追問

2025-02-19 12:08

這一步一般做在1月份是吧  那我做到12月份，可以這樣嗎？借：其他應收款，貸：所得稅費用，借：銀行存款，貸：其他應收款

鄒老師 解答

2025-02-19 13:02

你好，季度所得稅，是不涉及  其他應收款  科目的 

郭HX 追問

2025-02-19 14:13

那如果我想做到當年12月份也是用以前年度損益調整嗎

鄒老師 解答

2025-02-19 14:18

你好，當年沒有跨年，計提的時候借方 那就是通過  所得稅費用   科目核算的 

郭HX 追問

2025-02-19 14:22

沒有跨年，想把費用沖減在當年  ，

鄒老師 解答

2025-02-19 14:23

你好，那直接做之前相反分錄就好了 

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相關問題討論
您好！所得稅匯算清繳補交所得稅會計分錄： 　　借：以前年度損益調整 　　貸：應交稅費—應交所得稅 　　繳納此匯算清繳稅款時，分錄如下： 　　借：應交稅費—應交所得稅 　　貸：銀行存款 　　調整未分配利潤，分錄如下： 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調整
2016-06-03 10:56:31
您好 做前面計提跟繳納相同的紅字分錄沖銷
2020-01-09 10:01:48
你好，19年只需要做計提分錄就是了 借；所得稅費用，貸；應交稅費——企業所得稅
2019-07-06 11:09:02
你好，是因為匯算清繳退回之前年度多交的企業所得稅？
2020-01-09 09:59:44
根據利潤總額乘以稅率計提所得稅
2019-10-08 16:43:56
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