idear 追问

2018-06-07 15:56

還沒有開，但是預(yù)計以后會開且我們公司的開票內(nèi)容里可以開租賃的發(fā)票

張艷老師 解答

2018-06-07 15:58

借：銀行存款 
       貸：預(yù)收賬款 
              應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
即使不開票，也是要確認(rèn)為未開票收入的。因為租賃不動產(chǎn)收到預(yù)收款時，就發(fā)生了增值稅納稅義務(wù)。

idear 追问

2018-06-07 16:00

確定了以后要開發(fā)票給他們。但是對方還沒有確定要怎么開，這樣怎么做賬？

張艷老師 解答

2018-06-07 16:00

也是這么做帳的。

idear 追问

2018-06-07 16:02

這樣呀，那以后我們給他開票了，那又怎樣做賬？

張艷老師 解答

2018-06-07 16:05

借：預(yù)收賬款  負(fù)數(shù) 
      貸：主營業(yè)務(wù)收入   負(fù)數(shù) 
              應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）負(fù)數(shù) 
開票時，再重新確認(rèn) 
借：預(yù)收賬款  負(fù)數(shù) 
              應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）