zym 追问

2025-02-14 15:45

老師那我問(wèn)問(wèn)您，我們公司是合伙企業(yè)，2022年12月開(kāi)始成立的，2023年投資一個(gè)房產(chǎn)項(xiàng)目虧損了，利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，做2023匯算清繳時(shí)我把業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣60%扣除的。2024年公司就沒(méi)有業(yè)務(wù)了，可老板一直在努力促成別的項(xiàng)目，2024年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)我可以還按60%扣除嗎？一直沒(méi)有收入。

宋生老師 解答

2025-02-14 15:45

你好，不可以。沒(méi)有收入了是不能夠扣除的，它是按照收入的千分之五和實(shí)際發(fā)生額的60%，哪一個(gè)小按照哪個(gè)？

zym 追问

2025-02-14 15:50

那如果我說(shuō)是籌建期可以嗎？做賬務(wù)處理我都是發(fā)生的費(fèi)用直接計(jì)入管理費(fèi)用，沒(méi)有用開(kāi)發(fā)費(fèi)用科目，利潤(rùn)是負(fù)數(shù)。

宋生老師 解答

2025-02-14 15:51

你好，你之前已經(jīng)發(fā)生過(guò)收入了，肯定是不行的。

zym 追问

2025-02-14 15:51

我一直沒(méi)有過(guò)收入

宋生老師 解答

2025-02-14 15:52

你好，2023年投資一個(gè)房產(chǎn)項(xiàng)目虧損了，利潤(rùn)是負(fù)數(shù)
。已經(jīng)有業(yè)務(wù)了啊。

zym 追问

2025-02-14 15:53

2023年投資個(gè)房產(chǎn)項(xiàng)目直接虧損了，沒(méi)有收入過(guò)呢，這個(gè)房產(chǎn)項(xiàng)目沒(méi)法進(jìn)行下去了，賠了客戶違約金。企業(yè)就虧損了。

zym 追问

2025-02-14 15:55

2024年就什么項(xiàng)目都沒(méi)做，老板一直在運(yùn)作還想做項(xiàng)目，這樣發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。我要做個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得匯算清繳了，拿不準(zhǔn)這個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)還能扣除不，就想問(wèn)問(wèn)老師的。

宋生老師 解答

2025-02-14 15:56

你好，在實(shí)際操作中一般都不讓扣除的，你可以問(wèn)一下稅務(wù)局，看他們的意思。

zym 追问

2025-02-14 15:57

這一問(wèn)肯定問(wèn)出事來(lái)不，肯定說(shuō)不行吧

宋生老師 解答

2025-02-14 15:59

你好，你就按我說(shuō)的做吧，不要去扣除了。

zym 追问

2025-02-14 15:59

那我這能不能算籌建期，我按60%扣除，將來(lái)要查我說(shuō)是籌建期可以不

宋生老師 解答

2025-02-14 15:59

你好，這個(gè)就看稅務(wù)局怎么認(rèn)定，老師不敢保證一定可以或者不可以。

zym 追问

2025-02-14 16:03

明白老師的意思，我們企業(yè)本來(lái)就虧損，要是查出來(lái)調(diào)增也不會(huì)有什么罰款滯納金什么的吧

宋生老師 解答

2025-02-14 16:05

你好，這個(gè)正常是不會(huì)的。

zym 追问

2025-02-14 16:12

那您說(shuō)我們老板開(kāi)了好幾張打球的發(fā)票，用于招待相關(guān)業(yè)務(wù)人員，花了幾萬(wàn)塊錢(qián)，這個(gè)我能進(jìn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)吧

宋生老師 解答

2025-02-14 16:12

你好，可以的，可以計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)。