Vańnié 追問

2018-06-06 15:32

之前這些款都是股東以現(xiàn)金的方式支付的

鄒老師 解答

2018-06-06 15:32

你好，股東支付，對(duì)于單位來(lái)說做其他應(yīng)付款核算
在支付款項(xiàng)就需要取得費(fèi)用發(fā)票的

Vańnié 追問

2018-06-06 15:37

是啊 那現(xiàn)在才取得的 17年開出來(lái)的發(fā)票還能用嗎 如果可以 是不是這樣
借 管理費(fèi)用
貸 其他應(yīng)付款-股東a

借 其他應(yīng)付款-股東a
貸 銀行存款

然后再： 借 銀行存款
              貸 實(shí)收資本-股東a

鄒老師 解答

2018-06-06 15:38

你好，17年取得 的發(fā)票借方通過以前年度損益調(diào)整核算
股東有按規(guī)定投入款項(xiàng)是計(jì)入實(shí)收資本

Vańnié 追問

2018-06-06 15:41

……可以告知我分錄嗎 我不太明白

鄒老師 解答

2018-06-06 15:43

費(fèi)用發(fā)生
借以前年度損益調(diào)整
貸 其他應(yīng)付款-股東a
償還墊付款項(xiàng)
借 其他應(yīng)付款-股東a
貸 銀行存款
股東投入
 借 銀行存款
貸 實(shí)收資本-股東a

Vańnié 追問

2018-06-06 15:45

非常感謝 還想多問一句 這種17年的發(fā)票 是不是已經(jīng)不能直接通過報(bào)銷給股東來(lái)處理了？

鄒老師 解答

2018-06-06 15:46

你好，可以直接報(bào)銷的，只是借方科目不是管理費(fèi)用，而是以前年度損益調(diào)整科目