Sailings 追問

2018-06-05 22:25

那個第二步是如果有銷項抵扣的時候才做的吧？如果這個月沒抵扣就不用做是嗎？

鄒老師 解答

2018-06-05 22:27

你好，是的，第二筆抵扣分錄是有應納稅額可供抵扣的時候才做的 
沒有抵扣就暫時不用做第二筆分錄的

Sailings 追問

2018-06-05 22:37

謝謝老師！還有一個問題 
注冊商標取得的注冊費跟代理費，一張是普通發票一張是專用發票，當時沒看清，以為都是專票，發票沒認證，當時做了 
借     無形資產 
         應交稅費_待認證進項稅額 
    貸   銀行存款 
下個月改怎么改，直接沖掉這筆分錄嗎？如果是直接沖掉，而這個月還不需要抵扣還不認證的話該怎么做分錄？ 
這個月不抵扣不去認證行嗎？

鄒老師 解答

2018-06-06 08:14

你好，你只需要把普通發票對應的稅額調整到無形資產成本核算就是了，分錄是 
借；無形資產  貸；應交稅費——待認證進項稅額

Sailings 追問

2018-06-06 08:53

? 社會保險是怎么計算的，繳費基數分別是什么？比例是多少？每個保險的基數都是一樣的嗎？是按照每個月員工的應發工資算的嗎？還是員工的上年度月平均工資？如果是新員工沒有上年度月工資呢？上年度月平均工資是在哪看的呢？

鄒老師 解答

2018-06-06 08:53

同學您好，因答疑老師答題有時間限制，請分別對不同的問題，進行一題一問，方便老師解答。

Sailings 追問

2018-06-06 09:19

非常感謝老師！

鄒老師 解答

2018-06-06 09:20

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝