王雁鳴老師 解答

2018-06-05 20:43

您好，借：工程施工-間接費用-檢測費，應交稅費-應交增值稅-進項（一般納稅人取得增值稅專用發票，一般計稅的，否則無此分錄），貸：現金或者銀行存款。

初心 追問

2018-06-05 20:45

那如果就是平臺勾選認證，發票已認證，但發票沒收到，這種情況，企業該怎么做賬呢

王雁鳴老師 解答

2018-06-05 20:48

您好，可以先按上述分錄處理，等拿到發票后，放到憑證后邊就行了。

初心 追問

2018-06-05 20:50

那開出銷項發票寫工程款該怎么寫分錄呢

王雁鳴老師 解答

2018-06-05 20:53

您好，開出銷售發票時，借；現金或者銀行存款，應收賬款，或者預收賬款等科目，貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項。

初心 追問

2018-06-05 20:55

那如果我需要開150萬，那怎么算出我該拿多少進項去認證抵扣呢

王雁鳴老師 解答

2018-06-05 21:00

您好，一般情況下，不是算出該拿多少進項去認證的，應該是據實處理的。