28年-24年企業所得稅年報中各期利潤總額之和—稅后列支金額=期末未分配利潤余額，這個鉤稽關系中，稅后列支金額具體是企業所得稅年報中哪一列數據呢？

高高-老師

職稱：中級會計師,稅務師

2025-01-19 22:59

你好同學：
稅后列支金額”可能指的是在給定時間段內，企業在稅后進行的各種調整或支出所影響的金額總和。然而，要準確確定這個金額在企業所得稅年報中的具體位置，需要查閱具體的年報內容和格式，以及相關的會計準則和稅法規定。
由于企業所得稅年報的內容和格式可能因地區、行業和年度而異，因此無法直接給出“稅后列支金額”在年報中的具體列或數據項。

果斷追問

2025-01-19 23:01

企業所得稅年報和資產負債表利潤表之間有鉤稽關系么？

高高-老師解答

2025-01-19 23:03

企業所得稅年報和資產負債表、利潤表之間存在鉤稽關系?。

這種關系主要體現在以下幾個方面：
?首先?，資產負債表反映了企業在某一特定日期的財務狀況，包括資產、負債和所有者權益等項目，這些項目是企業計算應納稅所得額的基礎。例如，資產中的存貨、固定資產等的價值，會直接影響到企業的成本計算和折舊攤銷，進而影響應納稅所得額?。
?其次?，利潤表則體現了企業在一定時期內的經營成果，包括收入、費用和利潤情況。其中的收入總額是企業所得稅的計稅依據之一，而成本費用等項目，如銷售費用、管理費用、財務費用等，可以在計算應納稅所得額時進行扣除。這些扣除項目需要符合企業所得稅法的相關規定?。
?此外?，資產負債表和利潤表之間的勾稽關系還體現在所有者權益的變化上。根據會計恒等式：資產 = 負債 + 所有者權益，企業的所有者權益在每個會計期末都會受到當期凈利潤的影響。因此，通過查看資產負債表中所有者權益的變化，可以間接了解到企業在該期間內的經營表現，這也與企業所得稅的計算和申報密切相關?