風的盡頭 追問

2025-01-14 17:41

郭老師，我們要上個新財務軟件，然后想讓您幫我說一下幾個報表的具體項目列示金額都是怎么來的，我好核對，因為工程師不懂財務，我怕他們設置的不對

郭老師 解答

2025-01-14 17:43

你好，具體的是什么項目？什么軟件？我看一下。

風的盡頭 追問

2025-01-14 17:45

金蝶的云星空，報表各個項目提前設置好公式不是自動生成嗎，我想工程師配置好以后核對一下，防止他們配置的不對

郭老師 解答

2025-01-14 17:46

哪幾個報表，
資產負債表
利潤表嗎

風的盡頭 追問

2025-01-14 17:47

資產負債表
利潤表
現金流量表
所有者權益變動表

郭老師 解答

2025-01-14 17:55

先看著這個說明
參考

郭老師 解答

2025-01-14 17:56

利潤表是這種的
參考

風的盡頭 追問

2025-01-14 17:56

郭老師有沒有文字版本的

郭老師 解答

2025-01-14 17:57

或者是看這個利潤表的

風的盡頭 追問

2025-01-14 17:59

老師我們是企業會計準則

郭老師 解答

2025-01-14 18:04

文字的稍等我看一下
最后一個是企業會計準則

郭老師 解答

2025-01-14 18:10

你好文字版的看這個

風的盡頭 追問

2025-01-14 18:10

好的麻煩您幫我找一下文字版本的，這公式的我不太好對應，麻煩您了

郭老師 解答

2025-01-14 18:10

現金流量表，你們是自動取數的嗎
我們是做賬務處理的時候自己選擇，然后再生成。

風的盡頭 追問

2025-01-14 18:16

是的，做賬選擇項目，然后報表不就是可以自動生成了，和您的流程是一致的，我就是要文字版自己核對一下，防止工程師不懂財務設置的公式有問題，后期在修改就麻煩了

郭老師 解答

2025-01-14 18:21

確定主表的“投資活動產生的現金流量凈額”
1.收回投資所收到的現金=(短期投資期初數-短期投資期末數)+(長期股權投資期初數-長期股權投資期末數)+(長期債權投資期初數-長期債權投資期末數)
該公式中，如期初數小于期末數，則在投資所支付的現金項目中核算。
2.處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額=“固定資產清理”的貸方余額+(無形資產期末數-無形資產期初數)+(其他長期資產期末數-其他長期資產期初數)
3.取得投資收益所收到的現金=利潤表投資收益-(應收利息期末數-應收利息期初數)-(應收股利期末數-應收股利期初數)
4.收到的其他與投資活動有關的現金
如收回融資租賃設備本金等。
5.投資所支付的現金=(短期投資期末數-短期投資期初數)+(長期股權投資期末數-長期股權投資期初數)(剔除投資收益或損失)+(長期債權投資期末數-長期債權投資期初數)(剔除投資收益或損失)
該公式中，如期末數小于期初數，則在收回投資所收到的現金項目中核算。
6.購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金=(在建工程期末數-在建工程期初數)(剔除利息)+(固定資產期末數-固定資產期初數)+(無形資產期末數-無形資產期初數)+(其他長期資產期末數-其他長期資產期初數)
上述公式中，如期末數小于期初數，則在處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額項目中核算。
確定主表的“經營活動產生的現金流量凈額”
1.銷售商品、提供勞務收到的現金=利潤表中主營業務收入×(1+17%)+利潤表中其他業務收入+(應收票據期初余額-應收票據期末余額)+(應收賬款期初余額-應收賬款期末余額)+(預收賬款期末余額-預收賬款期初余額)-計提的應收賬款壞賬準備期末余額
2.收到的稅費返還=(應收補貼款期初余額-應收補貼款期末余額)+補貼收入+所得稅本期貸方發生額累計數
3.收到的其他與經營活動有關的現金=營業外收入相關明細本期貸方發生額+其他業務收入相關明細本期貸方發生額+其他應收款相關明細本期貸方發生額+其他應付款相關明細本期貸方發生額+銀行存款利息收入(公式一)
具體操作中，由于是根據兩大主表和部分明細賬簿編制現金流量表，數據很難精確，該項目留到最后倒擠填列，計算公式是：
收到的其他與經營活動有關的現金(公式二)=補充資料中“經營活動產生的現金流量凈額”-{(1+2)-(4+5+6+7)}
公式二倒擠產生的數據，與公式一計算的結果懸殊不會太大。
4.支付給職工以及為職工支付的現金=“應付工資”科目本期借方發生額累計數+“應付福利費”科目本期借方發生額累計數+管理費用中“養老保險金”、“待業保險金”、“住房公積金”、“醫療保險金”+成本及制造費用明細表中的“勞動保護費”
5.購買商品、接受勞務支付的現金=〔利潤表中主營業務成本+(存貨期末余額-存貨期初余額)〕×(1+17%)+其他業務支出(剔除稅金)+(應付票據期初余額-應付票據期末余額)+(應付賬款期初余額-應付賬款期末余額)+(預付賬款期末余額-預付賬款期初余額)
6.支付的其他與經營活動有關的現金=營業外支出(剔除固定資產處置損失)+管理費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業保險金、住房公積金、養老保險、醫療保險、折舊、壞賬準備或壞賬損失、列入的各項稅金等)+營業費用、成本及制造費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業保險金、住房公積金、養老保險、醫療保險等)+其他應收款本期借方發生額+其他應付
7.支付的各項稅費=“應交稅金”各明細賬戶本期借方發生額累計數+“其他應交款”各明細賬戶借方數+“管理費用”中“稅金”本期借方發生額累計數+“其他業務支出”中有關稅金項目
即：實際繳納的各種稅金和附加稅，不包括進項稅。
確定主表的“籌資活動產生的現金流量凈額”
1.借款收到的現金=(短期借款期末數-短期借款期初數)+(長期借款期末數-長期借款期初數)
2.吸收投資所收到的現金=(實收資本或股本期末數-實收資本或股本期初數)+(應付債券期末數-應付債券期初數)
3.收到的其他與籌資活動有關的現金
如投資人未按期繳納股權的罰款現金收入等。
4.分配股利、利潤或償付利息所支付的現金=應付股利借方發生額+利息支出+長期借款利息+在建工程利息+應付債券利息-預提費用中“計提利息”貸方余額-票據貼現利息支出
5.償還債務所支付的現金=(短期借款期初數-短期借款期末數)+(長期借款期初數-長期借款期末數)(剔除利息)+(應付債券期初數-應付債券期末數)(剔除利息)
6.支付的其他與籌資活動有關的現金
如發生籌資費用所支付的現金、融資租賃所支付的現金、減少注冊資本所支付的現金(收購本公司股票，退還聯營單位的聯營投資等)、企業以分期付款方式購建固定資產，除首期付款支付的現金以外的其他各期所支付的現金等。
確定補充資料中的“經營活動產生的現金流量凈額”
1.凈利潤
該項目根據利潤表凈利潤數填列。
2.計提的資產減值準備=本期計提的各項資產減值準備發生額累計數
注：直接核銷的壞賬損失，不計入。
3.固定資產折舊=制造費用中折舊+管理費用中折舊或：=累計折舊期末數-累計折舊期初數
注：未考慮因固定資產對外投資而減少的折舊。
4.無形資產攤銷=無形資產(期初數-期末數)或=無形資產貸方發生額累計數
注：未考慮因無形資產對外投資減少。
5.長期待攤費用攤銷=長期待攤費用(期初數-期末數)或=長期待攤費用貸方發生額累計數
6.待攤費用的減少(減：增加)=待攤費用期初數-待攤費用期末數
7.預提費用增加(減：減少)=預提費用期末數-預提費用期初數
8.處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減：收益)
根據固定資產清理及營業外支出(或收入)明細賬分析填列。
9.固定資產報廢損失
根據固定資產清理及營業外支出明細賬分析填列。
10.財務費用=利息支出-應收票據的貼現利息
11.投資損失(減：收益)=投資收益(借方余額正號填列，貸方余額負號填列)
12.遞延稅款貸項(減：借項)=遞延稅款(期末數-期初數)
13.存貨的減少(減：增加)=存貨(期初數-期末數)
注：未考慮存貨對外投資的減少。
14.經營性應付項目的增加(減：減少)=應付賬款(期末數-期初數)+預收賬款(期末數-期初數)+應付票據(期末數-期初數)+應付工資(期末數-期初數)+應付福利費(期末數-期初數)+應交稅金(期末數-期初數)+其他應交款(期末數-期初數)
15.經營性應收項目的減少(減：增加)=應收賬款(期初數-期末數)+應收票據(期初數-期末數)+預付賬款(期初數-期末數)+其他應收款(期初數-期末數)+待攤費用(期初數-期末數)-壞賬準備期末余額
確定補充資料的“現金及現金等價物的凈增加額”
現金的期末余額=資產負債表“貨幣資金”期末余額;
現金及現金等價物的凈增加額=現金的期末余額-現金的期初余額。

風的盡頭 追問

2025-01-14 18:23

郭老師，您壞賬準備有沒有設置二級科目呢，如果設置了那具體是怎么設置的呢？

郭老師 解答

2025-01-14 18:28

壞賬準備一般不設置二級科目。如果你想設置的話，你可以設置其他應收款了，或者是應收賬款。

風的盡頭 追問

2025-01-14 18:32

因為回到前面具體項目公式的問題，比如應收賬款項目，他不是等于：應收+預收-壞賬準備嗎，但是其他應收啊，預付賬款項目也會減掉壞賬準備項目，所以我的意思如果不設置二級科目是不是就混在一起了？

郭老師 解答

2025-01-14 18:36

是的
就是混在一塊的

風的盡頭 追問

2025-01-14 18:38

那不就導致項目列示金額不準了嗎？比如：應收賬款項目等于應收+預收-壞賬準備，但是這個壞賬包含了好幾個項目的壞賬準備，實質上我們不是只要減掉應收賬款的壞賬準備，那不就減多了嗎

郭老師 解答

2025-01-14 18:48

分得這么細的話，那你壞賬準備設置二級科目，填寫余額的時候需要分開。