小企鵝 追問

2018-06-04 10:56

應納稅額減征額這個明細為什么不用了

鄒老師 解答

2018-06-04 10:57

你好，不屬于這個明細（應納稅額減征額）核算范圍

小企鵝 追問

2018-06-04 11:02

1、會計科目上有設應納稅額減征額這個明細么？2、增值稅申報表上是列入”應納稅額減征額”這欄填數吧？

鄒老師 解答

2018-06-04 11:02

你好，不需要在這個明細填寫數據 
應當在應交稅費——應交增值稅（減免稅額）明細填寫的

小企鵝 追問

2018-06-04 11:08

我進國稅系統中填的是自動帶入主表的應納稅額減征額這欄啊

鄒老師 解答

2018-06-04 11:09

你好，這個是增值稅申報表的欄次，但是你做賬不是通過這個科目，而是應當通過減免稅額明細的

小企鵝 追問

2018-06-04 11:29

以前的會計科目明細中有過“應納稅額減征額”么？

鄒老師 解答

2018-06-04 11:31

你好，這個就看你單位有沒有發生應納稅額減征額事項的

小企鵝 追問

2018-06-04 12:04

稅控機技術維護費不就是么，要不為什么列入該欄列示呢，所以為什么不能用這個明細科目沒明白

鄒老師 解答

2018-06-04 12:32

你好，在增值稅申報表是通過應納稅額減征額欄次體現 
但是并不代表賬務處理就用這個科目的  
比如增值稅申報表的應納稅額欄次，在應交稅費——應交增值稅也沒有應納稅額明細的

小企鵝 追問

2018-06-04 13:17

那一般人，其中有申請簡易計稅項目的，這個抵稅款還是做在減免稅款么

鄒老師 解答

2018-06-04 13:20

你好，是的，計入減免稅額，抵扣的只是一般計稅的項目