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zr
于2018-06-04 09:37 發(fā)布 ??1657次瀏覽
田老師
職稱: 會計師
2018-06-04 09:39
匯算清繳,全年應交所得稅額減去已預繳稅額,正數(shù)是應補稅額: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅金--應交企業(yè)所得稅 4.繳納年度匯算清應繳稅款 借:應交稅金--應交企業(yè)所得 貸:銀行存款 5.重新分配利潤 借: 利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 6.年度匯算清繳,如果計算出全年應納所得稅額少于已預繳稅額: 借:應交稅金-應交企業(yè)所得稅(其他應收款--應收多繳所得稅款) 貸:以前年度損益調(diào)整 7.重新分配利潤 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤 8.經(jīng)稅務機關(guān)審核批準退還多繳稅款: 借:銀行存款 貸:應交稅金-應交企業(yè)所得稅(其他應收款--應收多繳所得稅款) 9.對多繳所得稅額不辦理退稅,用以抵繳下年度預繳所得稅 借:所得稅 貸:應交稅金-應交企業(yè)所得稅(其他應收款--應收多繳所得稅款
zr 追問
2018-06-04 09:42
是不是要調(diào)整負債表期初數(shù)
田老師 解答
2018-06-04 09:54
是的
2018-06-04 09:58
謝謝了,老師
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田老師 | 官方答疑老師
職稱:會計師
★ 4.97 解題: 10461 個
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zr 追問
2018-06-04 09:42
田老師 解答
2018-06-04 09:54
zr 追問
2018-06-04 09:58