老師，我先請教一下有關生產型出口退稅企業有內銷有外銷情況下增值稅的稅負怎么計算退稅率是13%

郭老師

職稱：初級會計師

2025-01-07 10:27

免抵退稅出口企業增值稅稅負率=(當期免抵稅額+當期應納稅額)÷(當期應稅銷售額+當期免抵退稅銷售額)×100%?

無私的長頸鹿追問

2025-01-07 10:32

老師在問一下免抵稅額是指哪部分我們增值稅稅率現在是13% 退稅率也是13% 不涉及這部分吧

郭老師解答

2025-01-07 10:34

你好，這個你需要去看你退稅申報表里面的

無私的長頸鹿追問

2025-01-07 10:44

老師您受累幫我看一下這主表幫我用數據代入公式我能理解一下謝謝

郭老師解答

2025-01-07 10:48

免抵稅額?14998.92）÷（3259165.46，加2221254.21）
這個免抵稅額，你去出口退稅申報表里面這個有，自己去查一下的。如果你們是0的話，這里就是沒有。

無私的長頸鹿追問

2025-01-07 10:57

那老師我怎么能知道我們這個行業的稅負是多少呢

無私的長頸鹿追問

2025-01-07 10:59

老師看這個對吧

郭老師解答

2025-01-07 11:00

你好，最準確的是私下萬象你專管員那邊，
如果看大體的同行業的話，是2.5%以上。

無私的長頸鹿追問

2025-01-07 11:13

老師這個我在退稅系統里查到了試試圖片這個免抵退稅額那我是不是需要把24年有關退稅那幾個月的免抵退稅額都加一下然后在套入公式里

無私的長頸鹿追問

2025-01-07 11:15

老師這個免抵退稅額是不是就是退給我們的稅呀

郭老師解答

2025-01-07 11:15

是的對的，是這么做的

無私的長頸鹿追問

2025-01-07 11:17

明白了謝謝老師細心的講解

郭老師解答

2025-01-07 11:18

不用客氣，工作愉快。

免抵退稅出口企業增值稅稅負率=(當期免抵稅額+當期應納稅額)÷(當期應稅銷售額+當期免抵退稅銷售額)×100%?

2025-01-07 10:27:58

你好紅酒內銷增值稅13%，退稅率需要商品編碼才可以查

2022-04-15 10:33:50

你好在稅務局官網可以查政策的? ? 目前，我國出口貨物的稅收政策主要有三種形式： 1、出口免稅并退稅 2、出口免稅不退稅 3、出口不免稅也不退稅出口退稅率為零的貨物，根據不同情況適用出口免稅不退稅或者出口不免稅也不退稅兩個政策。出口貨物增值稅出口退稅率為零，屬于國家明確取消出口退（免）稅的貨物。根據《關于出口貨物勞務增值稅和消費稅政策的通知》（財稅[2012]39號）第七條第一項的規定，出口企業出口或視同出口財政部和國家稅務總局根據國務院決定明確的取消出口退（免）稅的貨物[不包括來料加工復出口貨物、中標機電產品、列名原材料、輸入特殊區域的水電氣、海洋工程結構物]，適用增值稅征稅政策。但實際操作中，有兩種情況：一種情況是適用免稅不退稅政策，增值稅按免稅處理另一種情況是適用不免稅不退政策，增值稅視同內銷處理但具體如何判斷呢？國家稅務總局網站的出口退稅率查詢模塊，目前只能查詢到商品編碼、商品名稱、計量單位和增值稅退稅率。建議企業利用出口退稅申報系統進行查詢確認。具體操作方法，進入企業出口退稅申報系統→系統維護→代碼維護→海關商品碼，搜索出口退稅率是0的商品，根據出口退稅申報系統數據說明顯示，特殊商品標識為“1”，是禁止出口或出口不退稅；特殊商品標識為“2”，是免稅。一般來說，若特殊商品標識為“2”，征稅稅率為0的，按免稅處理；若特殊商品標識為“1”,有征稅稅率須視同內銷繳納增值稅。因出口貨物退稅率為零情況比較特殊，參考廣州國稅12366的意見，建議有此類業務的出口企業，提前與主管稅務機關出口退稅處進一步確認，避免處理錯誤帶來不必要的稅務風險。另外，需要注意的是，根據《增值稅暫行條例》第十條的規定，出口退稅率為零適用免稅政策的出口貨物涉及的進項稅額需做轉出處理，視同內銷征稅的進項稅額不需要做轉出處理。

2023-12-13 14:34:22

你好，這個是規定，不是虧大或者賺的問題

2016-08-17 20:31:18

增值稅稅負 = （當期應納增值稅 + 免抵稅額）÷ 當期應稅銷售收入× 100%

2025-01-07 09:34:19

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