冰雨 追問

2018-06-03 06:31

有員工扣工資了，我填在個稅申報表工資是扣工資前金額，還是扣過之后的？

冰雨 追問

2018-06-03 06:33

5月份收到貨款，沒有開發票確認收入報過稅，6月份才開的發票，我怎么做帳，報稅不就重復了嗎？

崔老師 解答

2018-06-03 11:25

1.扣之后的金額填報。 
2.在未開具發票欄次填相應負數沖回。

冰雨 追問

2018-06-03 11:52

老師，航天信息開具技術服務費，填完附表不能帶到主表，在主表可是填在應納稅額減征額（23欄）？

崔老師 解答

2018-06-03 13:52

是的。你的理解正確。

冰雨 追問

2018-06-03 18:20

車輛購置稅可開發票？我們公司交車子保險，發票上稅款少車輛購置稅的金額，在備注里面備注了這個車輛購置稅？

冰雨 追問

2018-06-03 18:22

我們公司是營改增企業，之前老項目開3點普票，是不是不能用進項稅額抵減稅額，老項目開多少票就要交多少稅？

崔老師 解答

2018-06-03 20:40

1.車購稅應取得完稅憑證。 
2.老項目簡易征收不得抵扣進項稅額，開多少票交多少稅。 
 
祝你工作順利。

冰雨 追問

2018-06-03 21:23

車購稅應取得完稅憑證是問4S店要，還是去稅務局打印？5月份收到貨款，沒有開發票確認收入報過稅，6月份才開的發票，5月份，6月份分別怎樣做會計分錄？

崔老師 解答

2018-06-04 14:19

1.去稅務機關打印。 
2.5月分錄 
借：銀行存款 
   貸：主營業務收入 
     應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 
借：主營業務成本 
   貸：庫存商品 
 
6月不再確認收入?？稍谠鲋刀惿陥蟊砦撮_具發票收入欄填寫相應負數沖回即可。 
 
祝你工作愉快！

冰雨 追問

2018-06-04 15:38

老師，車輛購置稅怎么做會計分錄，這個稅能做費用嗎？

冰雨 追問

2018-06-04 16:17

老師，車輛購置稅是5月份交的，能做到6月份帳里面嗎？因為車子發票還沒有給，就沒有認證發票

冰雨 追問

2018-06-04 16:18

發票沒有認證是不是就不能入賬的？

崔老師 解答

2018-06-04 21:14

1.可以跟車子的發票一起計入固定資產。 
 借：固定資產  
    貸：應交稅費——應交車輛購置稅 
2.發票沒有認證不能抵扣進項，但是可以入賬。 
 
祝你工作愉快！

冰雨 追問

2018-06-04 21:24

入賬時增值稅沒有抵扣，是不是做應交稅費-增值稅-待抵扣進項稅額  分錄：借：固定資產-汽車  應交稅費-增值稅-待抵扣進項稅額   應交稅費——應交車輛購置稅   貸：銀行存款

冰雨 追問

2018-06-04 21:32

購買車子保險費，是不是要做到管理費用-保險費里面，本月不抵扣的進項稅額，要是入賬就可以做到應交稅費-待抵扣進項稅額，在實際抵扣時轉入到應交稅費-應交增值稅（進項稅額）？

崔老師 解答

2018-06-05 20:09

1.入賬時增值稅未認證抵扣，計入“應交稅費-待認證進項稅額”借方，實際認證抵扣時轉入“應交稅費-應交增值稅-進項稅額”。其他的理解正確。 
2.保險費分錄正確。