;)
設置現金日記賬，和銀行存款日記賬，還需要設置現金和銀行明細賬嗎
1/2099
2019-09-28
請教下:1.銀行對賬單分為銀行余額對賬單和銀行存款對賬單對么？
2.客戶對賬單即流水單么？為什么企業會跟企業記賬的是相反方向？我們這都是根據客戶對賬單的相反方向登記銀行存款日記賬的，正確的登記銀行存款日記賬是依據什么？
3.銀行存款對賬單與客戶對賬單的區別與聯系？
1/2004
2016-07-09
1、新世紀公司2021年4月30日對銀行存款進行核對:銀行存款日記賬余額為999 600元，同日的銀行“對賬單”余額為828 450元。
經銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，發現兩者的不符是由下列原因造成的:(1)公司于4月28日開出支票購買辦公用品14 000 元，公司根據支票存根和有關發票等原始憑證已記賬，但收款人尚未到銀行辦理轉賬。
(2) 4月29日公司的開戶銀行代公司收進一 筆托收的貨款95 900元，銀行已記賬，但尚未通知公司。
(3) 4月29日開戶銀行代公司支付當月的水電費17 500元，銀行已記賬，但付款通知單尚未送達公司，因而公司未記賬。
(4)公司于4月30日收到客戶交來的購貨支票，金額263 550元，當即存入銀行，公司根據進賬單等已記賬，但因跨行結算，銀行方暫未記賬。
根據以上未達賬項編制調節表如下:
3/1861
2021-12-20
某公司20x7年10月31日，對銀行存款進行清查后發現，銀行存款日記賬余額70000元，銀行對賬單存款余額84000元。清查人員將企業銀行存款日記賬與銀行送來的對賬單核對后，發現下列各項經濟業務雙方記錄不一致：
（1）銀行代公司支付水費2 000元，公司尚未記賬；
（2）銀行為公司代收銷貨款26000元，公司尚未記賬；
（3）銀行代付電費500元，公司尚未記賬；
（4）公司開出現金支票預付差旅費600元，持票人尚未到銀行提取現金；
（5）公司開出轉賬支票2500元支付培訓費，銀行尚未記賬；
（6）公司收到轉賬支票12600元，已入賬，尚未將支票送存銀行。
以上六項的會計分錄
1/739
2022-04-14
某企業2×18年4月30日的銀行存款日記賬賬面余額為691600元，而銀行對賬單上企業存款余額為681600元，經逐筆核對，發現有以下未達賬項：
（1）4月26日，企業開出轉賬支票3000元，持票人尚未到銀行辦理轉賬，銀行尚未登賬。
（2）4月28日，企業委托銀行代收款項4000元，銀行已收款入賬，但企業未接到銀行的收款通知，因而未登記入賬。
（3）4月29日，企業送存購貨單位簽發的轉賬支票15000元，企業已登賬，銀行未登賬。
（4）4月30日，銀行代企業支付水電費2000元，企業尚未接到銀行的付款通知，故未登記入賬。
要求：根據以上有關內容，編制“銀行存款余額調節表”，并分析調節后是否需要編制有關會計分錄。
2/2415
2022-04-01
注冊會計師針對銀行對賬單實施的下列審計程序中，錯誤的是( )。
A．注冊會計師應當取得被審計單位的加蓋銀行印章的銀行對賬單
B．注冊會計師將獲取的銀行對賬單余額與銀行日記賬余額進行核對，如存在差異，獲取被審計單位出納的書面聲明
C．注冊會計師將獲取的銀行對賬單余額與銀行日記賬余額進行核對，如存在差異，獲取銀行存款余額調節表
D．注冊會計師將被審計單位資產負債表日的銀行對賬單與銀行詢證函回函核對，確認是否一致
1/272
2024-04-06
宏發公司2020年5月31日銀行存款日記賬的余額為680000元，銀行對賬單余額為668700元，經逐筆核對后，發現未達賬項如下：
(1）企業收到轉賬支票一張46500元，企業已入賬，銀行尚未入賬；(2）銀行代扣本企業電話費12800元，銀行已入賬，企業尚未入賬；
(3）企業開出轉賬支票購買材料14500元，企業已入賬，銀行尚未入賬；
(4）某商場匯入本企業購貨款33500元，銀行已入賬，企業尚未入賬。根據上面資料，計算“銀行對賬單調節后余額”=
(3分）
1/1253
2022-06-07
華聯實業股份有限公司2*18年12月31日銀行存款日記賬的余額為42060元，銀行對賬單的余額為46 500元，經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對發現的未達賬項及錯誤記賬情況如下:
(1)12月20日，委托銀行收款，金額2 000元，銀行已收妥入賬，但企業尚未收到收款通知。
(2)12月份公司開出的轉賬支票共有3張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續，金額合計6 700元。
(3)12月22日，公司本月一筆銷售貨款2 600元存入銀行，公司出納誤記為2 060元。
(4)12月25日，銀行將本公司存入的一筆款項串記至另一家公司賬戶中金額1 200元。
(5)12月29日，存入銀行支票一張，金額1 500元，銀行已承辦，企業已憑回單記賬，銀行尚未記賬。
(6)12月31日，銀行代付電費2100元，企業尚未收到付款通知
1/1399
2022-09-05
2019年6月30日,乙公司銀行存款日記賬的賬面余額為800000元,開戶銀行送來的對賬單所列公司存款余額為740000元,經逐筆核對有以下未達賬項:
6月26日公司委托銀行收取銷貨款60000元,銀行已收妥入賬,公司尚未入賬;
6月27日,公司因購買材料開出轉賬支票30000元,銀行尚未入賬;
6月30日,公司銷售貨物收到到期應收轉賬支票40000元,公司已經入賬,銀行尚未入賬;
6月30日,銀行已經按合同規定為公司支付電費110000元,公司尚未入賬。
要求:根據乙公司6月份有關銀行存款日記賬和銀行對賬單資料分析未達賬項,編制銀行存款余額調節表
2/2496
2022-03-08
星辰公司2×18年12月31日銀行存款日記賬的余額為63090元，銀行對賬單的余額為69750元，經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對,發現的未達賬項及錯誤記賬情況如下：
(1)12月22日，公司本月一筆銷售貨款3900元存入銀行，公司出納誤記為3090元。
(2)12月25日，銀行將本公司存入的一筆款項串記至另一家公司賬戶中，金額1800元。
(3)12月20日，委托銀行收款，金額3000元，銀行已收妥入賬，但企業尚未收到收款通知。
(4)12月份公司開出的轉賬支票共有3張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續，金額合計10050元。
(5)12月31日，銀行代付電費3150元，企業尚未收到付款通知。
(6)12月29日，存入銀行支票一張，金額2250元，銀行已承辦，企業已憑回單記賬，銀行尚未記賬。
要求：根據上述資料編制銀行存款余額調節表。
銀行存款余額調節表
2018年12月31日
項目 余額 項目 余額
銀行對賬單余額加：企業已收款，銀行尚未收款銀行串記金額減：企業已付款，銀行尚未付款的款項 企業銀行存款日記賬余額加：銀行已收，企業尚未收款公司錯記金額減：銀行已付，企業尚未付款
1/2303
2020-07-01
陽光實業股份有限公司2020年12月31日銀行存款日記賬的余額為42060元，銀行對賬單的余額為46500元，經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對，發現的未達賬項及錯誤記賬情況如下：
(1)12月20日，委托銀行收款，金額2000元，銀行已入賬，但企業尚未收到收款通知。
(2)12月公司開出轉賬支票共3張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續，金額合計6 700元。
(3)12月22日，公司本月一筆銷貨款2600元存入銀行，公司出納誤記為2060元。
(4)12月25日，銀行將本公司存入的一筆款項串記至另一家公司賬戶中，金額1200元。
(5)12月29日，存入銀行支票一張，金額1 500元，銀行已承辦，企業已憑回單記賬，銀行尚未記賬。
(6)12月31日，銀行代付電費2100元，企業尚未收到付款通知。
根據上述資料編制銀行存款余額調節表。
1/321
2023-11-24
宏發公司2X20年5月31日銀行存款日記賬的余額為186 900元，銀行對賬單余額為175 700元，經逐筆核對后，發現未達賬項如下，請完成銀行存款余額調節表（10分）
（1） 企業收到轉賬支票一張46 500張，企業已入賬，銀行尚未入賬；
（2） 銀行代扣本企業電話費12 800元，銀行已入賬，企業尚未入賬；
（3） 企業開出轉賬支票購買材料14 600元，企業已入賬，銀行尚未入賬；
（4） 某商場匯入本企業購貨款33 500元，銀行已入賬，企業尚未入賬；
A—7—5
銀行存款余額調節表
項目
金額
項目
金額
企業銀行存款日記賬
（1）
銀行對賬單余額
（5）
加：銀行已收，企業未收款項
（2）
加：企業已收，銀行未收的款項
（6）
減：銀行已付，企業未付款項
（3）
減：企業已付，銀行未付款項
（7）
調節后余額
（4）
調節后余額
（8）
1/1345
2022-08-15
陽光實業股份有限公司2020年12月31日銀行存款日記賬的余額為42 060元，
銀行對賬單的余額為46 500元，經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對，發現的
未達賬項及錯誤記賬情況如下： 1
（1）12月20日，委托銀行收款，金額2 000元，銀行已入賬，但企業尚未收到收
1.
款通知。
（2）12月公司開出轉賬支票共3張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續，金額合計 1.4
6 700元。
02
（3）12月22日，公司本月一筆銷貨款2 600元存入銀行，公司出納誤記為2 060
元。 2.1
（4）12月25日，銀行將本公司存入的一筆款項串記至另一家公司賬戶中，金額1
2.2 2
200元。
（5）12月29日，存入銀行支票一張，金額1 500元，銀行已承辦，企業已憑回單 03 第三
記賬，銀行尚未記賬。 04 第四
（6）12月31日，銀行代付電費2 100元，企業尚未收到付款通知。
2/2277
2022-03-14
4、2X11年5月31日，宏光公司收到開戶銀行提供的銀行對賬單余額為83 000元，企業當日的銀行存款日記賬余額為54 000 元。經過核對，發現存在以下未達賬項:
(1)企業送存轉賬支票60000元，并已登記銀行存款增加，但銀行尚未記賬。(2)企業開出轉賬支票45 000元，并已登記銀行存款減少，但持票單位尚未到銀行辦理轉賬，銀行尚未記賬。
(3)企業委托銀行代收某公司購貨款48 000元，銀行已收妥并登記入賬，但企業未收到收款通知，尚未記賬。
(4)銀行代企業支付電話費4000元，銀行已登記減少企業銀行存款，但企業|尚未收到銀行付款通知，尚未記賬。
根據以上資料，編制銀行存款余額調節表。
5、2X12年2月10日,宏光公司在外埠開立臨時采購賬戶,委托銀行將300 000元匯往采購地。2月11日，采購員以外埠存款購買材料，材料價款200 000元,增值稅32 000元，材料已驗收入庫。2月12日，將外埠存款清戶，收到銀行轉來收賬通知，余款68000元已收妥入賬。
6、2X12年3月8日,宏光公司到開戶銀行申請辦理銀行匯票,將銀行存款50 000元轉為銀行匯票存款。3月12
1/1848
2020-06-01
請問下這道多選題怎么做，為什么
下列各項核對中，屬于賬實核對的有（??）。
A
會計部門各財產明細賬余額與保管財產部門有關明細賬賬面余額進行核對
B
現金日記賬余額與現金實際庫存數核對
C
各項債權明細賬余額與對方單位賬面記錄核對
D
銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額進行核對
1/1266
2018-03-23
根據下列資料編制銀行存款余額調節表（ 8 分）
某企業銀行存款日記賬月末余額為 396500，比銀行對賬單余額多 2740 元，經逐筆核對，發現有下列未達賬項及錯誤記錄：
1）銀行代企業收取貨款 9000 元，企業尚未入賬；
2）銀行代付水電費 5000 元，企業尚未入賬；
3）企業收入轉賬支票一張價值20840 元，未送交銀行；
4）企業開出轉賬支票 15000 元，銀行尚未入賬；
5）企業將存款收入 7800 元誤記為 8700 元（記賬憑證無誤） 。
要求：（ 1）請指出運用何種錯賬更正方法，并說明如何更正錯賬： （ 4 分）
（ 2）編制銀行存款余額調節表。 （ 4 分）
4/3671
2020-02-25
39.月30日的銀行存款日記賬賬面余額為83820元，銀行對賬單余額為171820元。經逐筆核對，發現有以下事項:
(1)企業開出現金支票18300元支付勞務費，企業已登記銀行存款減少，而銀行尚未記減少。
(2)銀行代企業收取貨款52000元，銀行已登記增加，企業尚未記增加。
(3)銀行代企業支付電話費3600元，銀行已登記減少,企業尚未記減少。
(4)企業將銷售收入35000元存入銀行，企業已登記入賬，銀行尚未入賬。
(5)企業開出轉賬支票56300元支付貨款并已入賬，企業已登記銀行存款減少,而銀行尚未記減少。要求:根據上述資料編制銀行存款余額調節表。
銀行存款余額調節表.
項目
2/131
2024-01-02
CB公司為增值稅一般納稅人，適用稅率16%。9月1日，該公司銀行承兌匯票方式購入甲材料一批，價款150000元，該銀行承兌匯票的期限為5個月，暫不考慮銀行手續費問題
1.采購材料
3/2309
2020-04-23
甲公司2019年12月31日銀行存款日記賬的余額為42060元，銀行對賬單的余額為46500元。經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對，發現未達賬項及錯誤記賬情況如下:
1.12月20日委托銀行收款金額2000元銀行已收妥入賬，但企業尚未收到收款通知。
2.12月份公司開出轉賬支票三張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續，金額合計6700元。
3.12月22日公司本月銷售貨款2600元存入銀行，公司誤傳計為2060元。
4.12月25日銀行將本公司存入的一筆款項串記之另一家公司賬戶中金額為1200元。
5.12月29日存入銀行支票一張金額1500元，銀行已承辦企業憑回單記賬，銀行尚未記賬。
6.12月31日銀行代付電費2100元，企業尚未收到付款通知。
請你根據上述業務，對于甲公司的銀行存款有關情況做出調整
1/5785
2020-06-28
問題2:銀行存款余額調節表
宏發公司2019年5月31日銀行存款日記賬的余額為186900元,銀行對賬單余額為1700元,經逐筆核對后,發
現未達賬項如下:
(1)企業收到轉賬支票一張4500,企業已入賬,銀行尚未入賬;
(2)銀行代扣本企業電話費12800元,銀行已入賬,企業尚未入賬:
(3)企業開出轉賬支票購買材料14600元,企業已入賬,銀行尚未入賬;
Z
(4)某商場匯入本企業購貨款33500元,銀行已入賬,企業尚未入賬。
調節表
1/338
2023-02-22
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
