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以前年度漏計提的利息33000，現在科目賬戶余額不對，如何調整，請詳細一點在意，再詳細一點
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2020-02-22
請問老現在支出給銀行的利息，手續費一定要去開銀行開發票，否則就要作納稅調整的嗎？
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2018-12-21
四季度財務報表有凈利潤，但是納稅調整后不用交稅，現在申報四季度所得稅，需要預繳嗎
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2017-01-12
單位有一個內部食堂，單獨做賬，完整的一套會計分錄是什么，年底需要結轉到本年利潤嗎
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2019-03-15
補繳上年度應繳增值稅在年報中怎樣填寫，年報利潤表沒有以前年度損益調整這個項目。
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2019-05-11
老師，問下這個其他債權投資轉債權投資是這樣的會計分錄嗎
利息調整直接這么轉過去
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2022-05-06
老師，購買債權，發生的交易費用，是計入成本還是利息調整呢。我沒有明白括號里面那句話
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2019-09-12
庫存為負數整么整呢
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2021-11-25
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關債券投資業務資料如下：
（1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發行的公司債券，支付價款 2
650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取
得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發行，
面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分
為交易性金融資產進行管理和核算.
(2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費
(3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。
（4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。
(5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費。
（6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關
稅費
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2022-04-04
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關債券投資業務資料如下： （1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發行的公司債券，支付價款 2 650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取 得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發行， 面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分 為交易性金融資產進行管理和核算. (2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費 (3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。 （4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。 (5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費。 （6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關 稅費
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2022-05-27
想問一下老師，沒有納稅調整的后果
2/236
2019-03-31
納稅調整分錄怎么做
1/1202
2017-04-14
收入存在時間差，企業如何進行納稅調整
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2022-06-02
如果19列，納稅調整后所得額為正數了，A107020該表必須填寫嗎？怎么填寫
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2018-04-12
第二題納稅調整怎么計算
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2019-12-21
【補繳企業所得稅的會計處理】
不少朋友詢問補繳企業所得稅的會計處理，現統一答復為：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整
2、補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款。
【小企業會計準則取消了以前年度損益調整科目】
實行小企業會計準則的企業，對以前事項的調整適用未來適用法，即無需追溯調整，直接計入當期費用即可
會計分錄：
借：所得稅費用
貸：應交稅費－應交所得稅。
老師，這個是不是指年報的時候那個所得稅也不能用以前年度損益了嗎
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2018-12-02
甲上市公司2019年1月1日所有者權益構成情況如下本10萬元公
萬元,盈余公積300萬元,未分配利潤400萬元,2019年度發生虧損200萬元彌補虧損100萬元,假定不存在納稅調整事項及其他因素,請計上公車
12月31日可供分配利潤。
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2021-07-01
某企業年初所有者權益總額為2640000元;本
年接受投資30萬元;1-12月累計實現利潤總額800
000元;1-11月份累計應交所得稅194000元,所得
稅率為25%;年末按10%提取盈余公積金,分配給
投資人利潤132400元。在沒有其他納稅調整事項的
條件下,計算該企業12月份的應交所得稅、年末未
分配利潤和年末所有者權益總額分別是多少?
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2022-08-28
甲企業為中國居民企業,主要從事新能源汽車的生產與銷 售,屬于國家重點扶持的高新技術企業。2019年度甲企業取 得國債利息收入5萬元,從境內被投資非上市居民企業分回的 股息40萬元。已知,甲企業2019年度利潤總額為600萬元, 無其他需要納稅調整的事項。試計算甲企業2019年應納企業 所得稅稅額。
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2021-12-21
19年的審計報告事務所把所得稅費用做了調整：本年計提的所得稅費用+補交的18年所得稅—19年收到的18年研發費用加計扣除產生的退稅。調整后凈利潤多了四十多萬，我要不要做賬務調整，補提法定盈余公積？
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2020-03-17
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