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2019年處置固定資產，處置損失營業外支出，匯算清繳這比營業外支出需要調增嗎？怎么填匯算清繳處置損失和資產折舊表
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2020-05-26
老師，非自然災害造成的存貨變質，經批準之后計入營業外支出，進項已轉出，那么這個營業外支出可以在所得稅前扣除嗎？
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2022-09-09
18年庫存商品轉廢品,分錄借營業外支出，貸庫存商品。這分錄借方營業外支出覺得不太對，會影響企業所得稅匯算清繳嗎？
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2019-01-26
稅費多交了9分，多的9分算到營業外支出，請問應該怎么做賬？借：營業外支出--其他 貸：應交稅費--應交增值稅--已交稅費對嗎？
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2018-01-31
老師咨詢一下，支付給國外客戶的傭金沒發票，能否全額扣除？是否國內支付國外客戶傭金都是沒發票的？大家是如何操作的？
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2020-09-23
境內某居民公司向境外公司(關聯企業)支付專利許可費 200 萬，專利指導服務費 50 萬，
境外公司為稅收協定受益所有人，假定該專利許可費的市場公允價值 100 萬，稅收協定的
限制稅率為 5％。該境外公司取得上述收入應向我國交納企業所得稅( )萬元。
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2023-10-23
給外面開票的稅點收入計入其他業務收入還是營業外收入
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2016-10-26
直接支付 借 事業支出_財政補助支出_基本支出 貸財政補助收入_公用經費收入還是 直接支付？授權是貸 財政補助收入_基本收入_公用經費收入
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2018-08-01
公司是小規模納稅人，17年3月有一筆應收賬款因為對方公司注銷所以收不回來了?，F在想轉核銷，應該計入什么科目呢？可以直接轉為營業外支出嗎？
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2019-01-08
某生產型外商投資企業為增值稅一般納稅人。2020年，該企業自行核算主營業務收入為2700萬元，其他業務收入200萬元，投資收益45萬元；扣除項目金額合計2865萬元，實現利潤總額80萬元。經稅務師審核，發現下列情況：
(1)“管理費用”賬戶列支100萬元，其中：與生產經營有關的業務招待費30萬元；新產品技術開發費40萬元；支付給母公司的管理費10萬元。
(2)“財務費用”賬戶列支40萬元，其中：6月1日向非金融企業借入資金200萬元用于生產經營，當年支付利息12萬元并在財務費用賬戶中列支，同期同類銀行貸款年利率為6%。
(3)“營業外支出”賬戶列支40萬元，其中：對外捐款30萬元（
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2022-01-06
質量賠款問題：單位由于質量問題賠付客戶款項50000元。分錄：營業外支出50000元，貸方應收賬款50000元，有合同、協議，質量報告，無發票，企業所得稅前可以稅前扣除嗎
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2017-07-10
某企業為居民企業，假定2017年實現會計利潤總額為85萬元，其中含被投資居民企業分回的權益性投資收益17萬元（被投資居民企業所得稅稅率15%）。經稅務機關審核，已從“營業外支出”賬戶中扣除的有以下項目：（1）交通違章罰款4萬元；（2）某大型義演贊助支出6萬元；（3）固定資產清理損失4萬元；（5）公益性捐款20萬元。
【要求】請計算該企業2017年應繳納的企業所得稅。
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2021-01-06
請問老師我企業因商品質量問題，需要付給對方賠償款，那我開票和確認收入是按照正常做嗎，然后賠款應該怎么做分錄呢，如果直接計入營業外支出會被稅局查引起補交稅風險嗎？需要經過其他應付款科目，還是直接做營業外支出??？
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2019-11-09
某上市公司被認定為技術先進型服務企業。2021年度取得主營業務收入48 000
萬元、其他業務收入2 000萬元，營業外收入1 000萬元，投資收益500萬元，發生主營
業務成本25 000萬元、其他業務成本1 000萬元、營業外支出1 500萬元、稅金及附加
4 000萬元，管理費用3 000萬元，銷售費用10 000萬元，財務費用1 000萬元，實現年度
會計利潤總額6 000萬元。其中，具體業務如下：
（6）公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元，符合條件的居民企業之
間的股息收入100萬元。
計算投資收益應調整的應納稅所得額
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2022-06-20
D公司2022年度結帳前各損益類帳戶的余額如下：(15分)主營業務收入400000元（貸） 管理費用3000元（借）主營業務成本300000元（借） 財務費用4000元（借）營業稅金及附加2800元（借） 投資收益2000元（貸）銷售費用6000元（借） 營業外收入3100元（貸）其他業務收入26000元（貸） 營業外支出700元（借）其他業務成本18000元（借）要求：（1）根據以上資料計算D公司本年度的利潤總額，編制相應的會計分錄（2）計算所得稅（無納稅調整項目）并編制相應的會計分錄
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2024-03-14
國外教練在我們平臺授課，我們支付給對方的費用怎么做賬呢？另外我們這個肯定是美元支付的，這個需要備案什么的嗎？
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2018-08-21
地產公司一般納稅人，要購買 香港公司在內地的一家子公司的100%股權，對方要求境內交易境外支付，什么是境內交，境外支付？
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2019-01-29
外貿公司出口退稅收入可以計入營業外收入嗎
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2022-03-24
#提問#老師，物業公司收到租金的時候，稅費是需要加上去的嗎，還是可以直接跟收入一起計入？借應收賬款 貸其他業務收入 應交增值稅，支付的時候做借其他業務支出 貸應付賬款 內賬做可以差額直接做收入，也就可以按外賬一樣做借應收賬款 貸其他業務收入 做借其他業務支出 貸應付賬款支付的時候做借其他業務支出 貸應付賬款 那么收入跟應付帳款那邊不是一直掛賬嗎
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2020-05-25
匯算清繳中的境外收入的填寫:
老師好,我們公司做進出口加工貿易, 今年有一筆境外的咨詢服務收入, 收入金額20萬元,我們核算的其對應的人工/差旅等成本為10萬元. 請問我們在填報匯算清繳的境外收入和支出的資料時如何填寫呢?
還請詳細說明一下, 必有重謝!
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2020-08-06
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