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根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)）規(guī)定，納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，原適用10%扣除率的，扣除率調(diào)整為（ ）。納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照（ ）的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額
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2019-11-30
我們進(jìn)貨一批產(chǎn)品17萬(wàn)，海運(yùn)費(fèi)17萬(wàn)，還有一些加工費(fèi)用，那么我們單只產(chǎn)品價(jià)格要賣多少錢合適，這個(gè)要怎樣計(jì)算
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2016-07-11
海南省綠意有限公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率13%，原材料采用實(shí)際成本核算，2020年7月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)
1.2日，開(kāi)出現(xiàn)金支票一張5000元，提取現(xiàn)金補(bǔ)充備用金。
2.3日，向銀行申請(qǐng)銀行匯票用于購(gòu)買材料， 將款項(xiàng) 30 000 元交存銀行轉(zhuǎn)作銀行匯票存款。
3.5日，持銀行匯票采購(gòu)A材料，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為23000元，增值稅稅額2990元。
4.8日，收到開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的銀行匯票第四聯(lián)，多余的銀行匯票款已退回開(kāi)戶銀行。
5.9日，用公司信用卡支付購(gòu)書款，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為5000元，增值稅稅額6500元。
6.10日，向證券公司劃出款項(xiàng)1000 000元，準(zhǔn)備購(gòu)買A上市公股票。
7.11日，從上海證券交易所購(gòu)入丁上市公司股票50000股，該股票投資的公允價(jià)值為900000元，另支付相關(guān)交易費(fèi)用2250元，取得的值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為135元。綠意公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。
8.12 日，采用托收承付方式向甲公司銷售商品一批，取得的增直稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為50000元，增值稅稅額6500元，已辦妥托收手續(xù)。
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2020-07-31
老師：您好！我們向日本購(gòu)買了一批貨物，假如貨款12元，關(guān)稅2元，增值稅3元，現(xiàn)在我們就收到海關(guān)開(kāi)具的2元關(guān)稅票，3元增值稅票，請(qǐng)問(wèn)，貨款的發(fā)票誰(shuí)給我們開(kāi)啊？謝謝
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2016-04-22
老師，當(dāng)月的增值稅費(fèi)是用預(yù)留抵額抵扣，請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月用不用做這個(gè)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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2015-12-03
公司有做出口，現(xiàn)在出口不是可以退稅嗎，那每個(gè)月報(bào)增值稅的時(shí)候，要把出口那部分的稅算上去先抵扣嗎，例如：銷項(xiàng)：國(guó)內(nèi)開(kāi)票稅額：50，出口開(kāi)普票沒(méi)有稅額，進(jìn)項(xiàng)申報(bào)是申報(bào)50，還是加上出口可以退回來(lái)的那13%的稅額
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2022-05-11
老師生產(chǎn)企業(yè)出口退稅，在2019年6月有一筆出口退稅比如說(shuō)金額為100，已申報(bào)增值稅，未申請(qǐng)退稅，在今年3月也有一筆退稅100，現(xiàn)在想申報(bào)2019年6月的出口退稅，請(qǐng)問(wèn)在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)里的納稅表出口銷售累計(jì)填100還是填200啊
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2020-04-11
2019年6月1日，經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)口一臺(tái)符合國(guó)家特定免征關(guān)稅的科研設(shè)備用于研發(fā)項(xiàng)目，設(shè)備進(jìn)口時(shí)經(jīng)海關(guān)審定的完稅價(jià)格折合人民幣800萬(wàn)元（關(guān)稅稅率10%），海關(guān)規(guī)定的監(jiān)管年限為5年。2021年5月31日，公司研發(fā)項(xiàng)目完成后，將已計(jì)提折舊200萬(wàn)元的免稅設(shè)備出售給國(guó)內(nèi)另一企業(yè)，該企業(yè)應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳關(guān)稅多少元
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2023-04-12
老師，外貿(mào)企業(yè)，出口退稅，合同價(jià)款是1000美元，報(bào)關(guān)單上也是1000美元，后來(lái)我們給他們提供了一些工作，補(bǔ)給我們40美元，我會(huì)計(jì)做賬，銷售額收入可以是1040美元嗎，我申報(bào)增值稅的時(shí)候免稅收入填多少1040美元嗎
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2022-02-22
假如，本月申報(bào)上月出口退稅。出口人民幣1000.上月期末報(bào)表上留底50。退稅率是13。那么分錄怎么寫。然后本月銷項(xiàng)稅700，進(jìn)項(xiàng)323，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄又該怎么寫
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2019-07-30
我是外貿(mào)企業(yè)，7月份的時(shí)候申報(bào)了出口退稅，后面因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)發(fā)票和報(bào)關(guān)單單位不一致，就沖紅了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，這個(gè)月申報(bào)增值稅需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？請(qǐng)問(wèn)怎么填報(bào)申報(bào)表呀？
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2021-09-06
老師，我們是外貿(mào)企業(yè)，申報(bào)增值稅出口退稅時(shí)，最后說(shuō)是其中兩張發(fā)票在總局稅局系統(tǒng)中不存在，這是怎么回事
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2020-07-01
請(qǐng)問(wèn)這個(gè)月的應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅是借方余額，本月有出口退稅，這個(gè)借方余額是可以退稅的，分錄應(yīng)該怎么做
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2022-05-16
外貿(mào)企業(yè)視同內(nèi)銷，開(kāi)了13%增值稅普票，申報(bào)按照內(nèi)銷申報(bào)的，進(jìn)項(xiàng)稅稅金抵扣，擎天軟件數(shù)據(jù)如何錄入，進(jìn)出口關(guān)聯(lián)單據(jù)要不要錄入，在錄入視同內(nèi)銷單據(jù)，還是只要錄入視同內(nèi)銷單據(jù)
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2020-05-08
老師，離線申報(bào)系統(tǒng)里的出口發(fā)票號(hào)是填企業(yè)開(kāi)的增值稅普通發(fā)票的發(fā)票號(hào)嗎？如果一個(gè)報(bào)關(guān)單有十幾份發(fā)票，這個(gè)出口發(fā)票號(hào)怎么填？
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2021-07-08
老師好，應(yīng)交增值稅出口退稅如果月末不結(jié)轉(zhuǎn)，反應(yīng)在一級(jí)科目應(yīng)交稅費(fèi)貸方金額越來(lái)越大怎么辦
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2019-10-11
出口退稅做完單證齊全后，為什么增值稅附表1免抵退銷售額那一欄中沒(méi)有顯示銷售額，以前報(bào)的時(shí)候都是自動(dòng)顯示的啊？
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2020-04-11
某汽車企業(yè)系增值稅一般納稅人，2021年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）從境外進(jìn)口一批小汽車，海關(guān)審定的成交價(jià)格400萬(wàn)元；運(yùn)抵我國(guó)關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的
包裝費(fèi)11萬(wàn)元、運(yùn)輸費(fèi)20萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)4萬(wàn)元。企業(yè)按規(guī)定已繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)的各項(xiàng)稅金，并取得完
稅憑證。
（2）當(dāng)月在境內(nèi)銷售自產(chǎn)小汽車1 000輛，取得不含稅收入15 000萬(wàn)元；同時(shí)取得運(yùn)輸裝卸費(fèi)收
入339萬(wàn)元（未單獨(dú)核算）。
（3）當(dāng)月購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為8 000萬(wàn)元，稅款1 040萬(wàn)元；專
發(fā)票當(dāng)期通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的審核認(rèn)證。為購(gòu)進(jìn)材料支付運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票
注明價(jià)款200萬(wàn)元。
已知：上期留抵增值稅額59 000元；關(guān)稅稅率為20%，消費(fèi)稅稅率為9%，銷售貨物增值稅稅率
13%，交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%。
要求:
根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答該企業(yè)進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅是（ ）。
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2022-05-28
10. 下列出口貨物勞務(wù)，適用出口退（免）稅政策的是（）。
A.出口企業(yè)經(jīng)海關(guān)報(bào)關(guān)進(jìn)入特殊區(qū)域并銷售給特殊區(qū)域內(nèi)單位或境外單位、個(gè)人的貨物
B.出口企業(yè)或其他單位銷售給特殊區(qū)域內(nèi)的生活消費(fèi)用品和交通運(yùn)輸工具
C.國(guó)家計(jì)劃內(nèi)出口的卷煙
D.非列名生產(chǎn)企業(yè)出口的非視同自產(chǎn)貨物
老師，“國(guó)家計(jì)劃內(nèi)出口的卷煙”，是說(shuō)我國(guó)的卷煙每年都制定計(jì)劃嗎？這個(gè)計(jì)劃內(nèi)是指一年計(jì)劃內(nèi)還是一個(gè)月計(jì)劃內(nèi)還是一個(gè)季度計(jì)劃內(nèi)？
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2019-07-22
進(jìn)口收到的關(guān)稅、消費(fèi)稅、增值稅完稅憑證完稅價(jià)格并不一樣，那該如何做分錄呢？
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2018-07-13
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