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請(qǐng)問(wèn)，18年少計(jì)提了工資和社保，補(bǔ)分錄：借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬_工資；借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)付職工薪酬_社保。請(qǐng)問(wèn)結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)，借：以前年度損益調(diào)整紅字，貸：利潤(rùn)分配_提取法定盈余公積紅字。是應(yīng)該入未分配利潤(rùn)還是盈余公積呀？
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2019-07-12
老師你好，退回去年的殘保金，科目記沖減管理費(fèi)用，還是營(yíng)業(yè)外收入，還是以前年度損益調(diào)整科目，那個(gè)比較合理點(diǎn)？
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2020-04-02
公司是剛成立不久，結(jié)果我們?cè)?2月份招進(jìn)了員工，我在12月的憑證中忘記了計(jì)提12月的工資，然后1月初來(lái)發(fā)放工資，憑證都裝訂了，我該怎么辦呢？我像這樣做對(duì)嗎？借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)付職工薪酬同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)；同時(shí)， 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。然后怎么補(bǔ)提工資呢？
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2018-03-28
2018年有一筆憑證，計(jì)提7月工資200000元。8月付工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬 198000 貸：其他應(yīng)收款-社保5600 應(yīng)交個(gè)稅5000 銀行存款187400。其中其他應(yīng)收款-社保實(shí)際應(yīng)為5800元，該憑證記錯(cuò)導(dǎo)致“應(yīng)付職工薪酬”和“其他應(yīng)收款-社保”的余額都有誤。請(qǐng)問(wèn)我在19年要通過(guò)以前年度損益調(diào)整來(lái)調(diào)賬的話，分錄怎么寫(xiě)呢？
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2019-04-24
去年暫估成本100，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款（暫估）
今年來(lái)發(fā)票80
匯算清繳所得稅調(diào)增成本20
問(wèn)，通過(guò)以前年度損益調(diào)整賬務(wù)，
年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)付賬款-20
未分配利潤(rùn)+20
利潤(rùn)表成本-20
需要財(cái)務(wù)報(bào)表這樣更改嗎？
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2021-05-25
補(bǔ)計(jì)提2016年12月稅金及附加，借:以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)一城建稅一教育附加一地方教育附加，月未還需結(jié)轉(zhuǎn)嗎?結(jié)轉(zhuǎn)分錄是?
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2017-03-10
我上年度多提了附加稅，今年調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄怎么處理？要通過(guò)以前年度損益調(diào)整是嗎？可以直接用紅字沖回以前做的營(yíng)業(yè)稅金及附加嗎？
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2022-02-25
小規(guī)模納稅人，2017年初收到一筆收入60萬(wàn)元計(jì)入“預(yù)收賬款”科目，至今未確認(rèn)收入，想在2020年6月份將該筆“預(yù)收賬款”處理，要如何處理，記入“以前年度損益調(diào)整”科目處理恰當(dāng)嗎？（備注該小規(guī)模納稅人一直處于虧損，沒(méi)有盈利。）這是我做相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄，還有憑證后面需要什么樣的附件，請(qǐng)老師幫忙看看并指點(diǎn)說(shuō)明謝謝。
借：預(yù)收賬款 60
貸：以前年度損益調(diào)整 60
期末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：以前年度損益調(diào)整 60
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 60
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2020-06-18
去年公司結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品A成本?5萬(wàn)元?，做的分錄是；借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5萬(wàn) ?貸：庫(kù)存商品-A 5萬(wàn)實(shí)際上應(yīng)該是要結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品B? 10萬(wàn)?? 今年怎么調(diào)賬調(diào)整分錄應(yīng)該是借:以前年度損益調(diào)整???負(fù)5萬(wàn)貸:庫(kù)存商品A??????????負(fù)5萬(wàn)借：以前年度損益調(diào)整 ?10萬(wàn)貸:庫(kù)存商品-B ?????????10萬(wàn)那么以前年度損益調(diào)整5萬(wàn)做賬是如下嗎？借:以前年度損益調(diào)整 5萬(wàn)貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 5萬(wàn)
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2019-04-04
如果外貿(mào)企業(yè)，公司好幾個(gè)月都沒(méi)有銷售，但是員工的工資還要付，那都沒(méi)有銷售收入，法人跟股東發(fā)放工資的時(shí)候，可以降低金額發(fā)放嗎？ 完整的分錄12月份借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整2019年1月份借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)貸：應(yīng)付職工薪酬 負(fù)數(shù)（這是沖2018年的補(bǔ)提）其他分錄不變，支付2018年12月份的分錄不變。不明白1月份的分錄？
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2019-04-04
老師，我們?nèi)ツ陼汗莱杀荆瑁褐鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本50貸：其他應(yīng)付款—暫估成本50
，我們沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，怎么沖減
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2022-03-04
2017年成本虛增要調(diào)整
原來(lái)的分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：現(xiàn)金
2020年做調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)
借：以前年度損益調(diào)整（負(fù)數(shù)）
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2020-06-15
因?yàn)樨?cái)務(wù)2016.12月份做錯(cuò)賬了 這個(gè)月做了以前年度損益調(diào)整 導(dǎo)致 報(bào)表上主營(yíng)業(yè)務(wù)收入跟開(kāi)票系統(tǒng)上的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不一致 這樣會(huì)影響報(bào)稅么但是根據(jù)憑證實(shí)際做出來(lái)的不是這個(gè)數(shù)呢 自己手動(dòng)調(diào)整么那個(gè)調(diào)整年度損益的分錄是不是做錯(cuò)了 這這樣做的 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 調(diào)整分錄是借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 這樣做對(duì)不 然后報(bào)稅的時(shí)候報(bào)表的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 跟開(kāi)票金額就不一致了
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2017-02-11
老師，我是小微企業(yè)。上年度做憑證：借：應(yīng)付賬款113 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)13
想問(wèn)一下本年做以前年度損益調(diào)整嗎？怎么做呢？
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2020-02-26
老師好，轉(zhuǎn)回成本，借開(kāi)發(fā)產(chǎn)品，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或者
借開(kāi)發(fā)產(chǎn)品，帶以前年度損益調(diào)整 為什么資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)不同呢？?jī)蓚€(gè)都是減少利潤(rùn)的呀
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2024-05-23
把以前其他應(yīng)收款調(diào)賬了。調(diào)賬分錄借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)收款 借：利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn) 貸 ：以前年度損益調(diào)整 未分配利潤(rùn)一下子增加好多，而且資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系也不對(duì)了。是什么原因
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2017-06-16
2017年年底把“其他業(yè)務(wù)收入”的金額做成含稅金額了，差額在2298.87元。現(xiàn)在我更正后需要做以前年度損益調(diào)整，下一步以前年度損益調(diào)整怎么做呢？還有一個(gè)問(wèn)題是：2017年的房產(chǎn)稅集體應(yīng)該在管理費(fèi)用科目，我給做到營(yíng)業(yè)外支出科目了，現(xiàn)在也進(jìn)行了更正，還需要進(jìn)行以前年度損益調(diào)整嗎？
1/1006
2018-08-14
資產(chǎn)負(fù)債表上面的未分配利潤(rùn)不等于利潤(rùn)表上面的凈利潤(rùn)，原因是更正去年錯(cuò)賬時(shí)，做了兩筆筆分錄是：借：其他應(yīng)付款-某單位788.8 貸：以前年度損益調(diào)整788.8 借：以前年度損益調(diào)整788.8 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)788.8，請(qǐng)問(wèn)資產(chǎn)負(fù)債表上面的未分配利潤(rùn)不等于利潤(rùn)表上面的凈利潤(rùn)需要調(diào)整嗎？如果要調(diào)整，需要怎么做分錄。
1/868
2018-01-11
老師，我們是年前做的勞務(wù)成本暫估230000，年底的時(shí)候把勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了。 次年4月收到的22700的發(fā)票，5月匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了3000。 年底的時(shí)候勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)了 年前收到票暫估 借：勞務(wù)成本230000，貸：應(yīng)付賬款-暫估230000 年底結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本230000 貸：勞務(wù)成本 230000 次年收到發(fā)票沖回暫估，借：應(yīng)付賬款-暫估23000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 23000 做新收到票分錄：借：勞務(wù)成本227000 貸：應(yīng)付賬款227000 這樣主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就會(huì)有3000的差額，該怎么處理，這樣做分錄對(duì)不對(duì)。
這樣做，后面兩筆不對(duì)
麻煩做一下正確分錄
年底的時(shí)候勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)了 年前 未 收到票暫估 借：勞務(wù)成本230000，貸：應(yīng)付賬款-暫估230000 年底結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本230000 貸：勞務(wù)成本 230000 次年收到發(fā)票沖回暫估， 借：應(yīng)付賬款-暫估 230000-227000 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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2021-06-08
老師，實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的，24年開(kāi)票的銷售費(fèi)用計(jì)入25年有沒(méi)有關(guān)系，正確的該如何入賬，因?yàn)闆](méi)有以前年度損益調(diào)整科目
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2025-01-23
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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