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老師，我們?nèi)ツ陼汗莱杀荆瑁褐鳡I業(yè)務(wù)成本50貸：其他應(yīng)付款—暫估成本50
，我們沒有以前年度損益調(diào)整科目，怎么沖減
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2022-03-04
2017年成本虛增要調(diào)整
原來的分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：現(xiàn)金
2020年做調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：主營業(yè)務(wù)成本
結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤分配_未分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整（負(fù)數(shù)）
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2020-06-15
因?yàn)樨?cái)務(wù)2016.12月份做錯(cuò)賬了 這個(gè)月做了以前年度損益調(diào)整 導(dǎo)致 報(bào)表上主營業(yè)務(wù)收入跟開票系統(tǒng)上的主營業(yè)務(wù)收入不一致 這樣會(huì)影響報(bào)稅么但是根據(jù)憑證實(shí)際做出來的不是這個(gè)數(shù)呢 自己手動(dòng)調(diào)整么那個(gè)調(diào)整年度損益的分錄是不是做錯(cuò)了 這這樣做的 借：利潤分配——未分配利潤 貸：主營業(yè)務(wù)收入 調(diào)整分錄是借：利潤分配——未分配利潤 貸：主營業(yè)務(wù)收入 這樣做對不 然后報(bào)稅的時(shí)候報(bào)表的主營業(yè)務(wù)收入 跟開票金額就不一致了
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2017-02-11
老師，我是小微企業(yè)。上年度做憑證：借：應(yīng)付賬款113 貸：主營業(yè)務(wù)成本100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)13
想問一下本年做以前年度損益調(diào)整嗎？怎么做呢？
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2020-02-26
老師好，轉(zhuǎn)回成本，借開發(fā)產(chǎn)品，貸主營業(yè)務(wù)成本或者
借開發(fā)產(chǎn)品，帶以前年度損益調(diào)整 為什么資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤不同呢？兩個(gè)都是減少利潤的呀
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2024-05-23
把以前其他應(yīng)收款調(diào)賬了。調(diào)賬分錄借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)收款 借：利潤分配~未分配利潤 貸 ：以前年度損益調(diào)整 未分配利潤一下子增加好多，而且資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系也不對了。是什么原因
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2017-06-16
2017年年底把“其他業(yè)務(wù)收入”的金額做成含稅金額了，差額在2298.87元。現(xiàn)在我更正后需要做以前年度損益調(diào)整，下一步以前年度損益調(diào)整怎么做呢？還有一個(gè)問題是：2017年的房產(chǎn)稅集體應(yīng)該在管理費(fèi)用科目，我給做到營業(yè)外支出科目了，現(xiàn)在也進(jìn)行了更正，還需要進(jìn)行以前年度損益調(diào)整嗎？
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2018-08-14
資產(chǎn)負(fù)債表上面的未分配利潤不等于利潤表上面的凈利潤，原因是更正去年錯(cuò)賬時(shí)，做了兩筆筆分錄是：借：其他應(yīng)付款-某單位788.8 貸：以前年度損益調(diào)整788.8 借：以前年度損益調(diào)整788.8 貸：利潤分配-未分配利潤788.8，請問資產(chǎn)負(fù)債表上面的未分配利潤不等于利潤表上面的凈利潤需要調(diào)整嗎？如果要調(diào)整，需要怎么做分錄。
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2018-01-11
老師，我們是年前做的勞務(wù)成本暫估230000，年底的時(shí)候把勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了。 次年4月收到的22700的發(fā)票，5月匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了3000。 年底的時(shí)候勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)了 年前收到票暫估 借：勞務(wù)成本230000，貸：應(yīng)付賬款-暫估230000 年底結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營業(yè)務(wù)成本230000 貸：勞務(wù)成本 230000 次年收到發(fā)票沖回暫估，借：應(yīng)付賬款-暫估23000 貸：主營業(yè)務(wù)成本 23000 做新收到票分錄：借：勞務(wù)成本227000 貸：應(yīng)付賬款227000 這樣主營業(yè)務(wù)成本就會(huì)有3000的差額，該怎么處理，這樣做分錄對不對。
這樣做，后面兩筆不對
麻煩做一下正確分錄
年底的時(shí)候勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)了 年前 未 收到票暫估 借：勞務(wù)成本230000，貸：應(yīng)付賬款-暫估230000 年底結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營業(yè)務(wù)成本230000 貸：勞務(wù)成本 230000 次年收到發(fā)票沖回暫估， 借：應(yīng)付賬款-暫估 230000-227000 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤
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2021-06-08
老師，實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的，24年開票的銷售費(fèi)用計(jì)入25年有沒有關(guān)系，正確的該如何入賬，因?yàn)闆]有以前年度損益調(diào)整科目
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2025-01-23
去年的房租發(fā)票（2020.1.21-2021.1.20共計(jì)20萬）因?yàn)橐恍┰驔]有開票，今天才開出來，我在這個(gè)月做了一張憑證：
借：管理費(fèi)用 ???????????10958.9
以前年度損益調(diào)整 ???189041.1
貸：其他應(yīng)收款 ???????200000
做完之后我發(fā)現(xiàn)月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候直接將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到了利潤分配-未分配利潤借方，到那時(shí)本月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的鉤稽關(guān)系就不平，差額就是189041.1.這種情況我該怎么處理呢？特別是現(xiàn)在又做匯算請教該怎么辦呢？
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2021-05-26
23年的房租，12月底計(jì)提了借：管理費(fèi)用-房租 貸 其他應(yīng)付款 等24年1月支付了費(fèi)用，并收到了發(fā)票，這個(gè)時(shí)候怎么做分錄？是紅沖之前計(jì)提的，通過以前年度損益調(diào)整（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）或者利潤分配未分配（小企業(yè)）做分錄？
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2025-05-13
老師，跨年的發(fā)票開了負(fù)數(shù)發(fā)票，記賬時(shí)，直接按原分錄記負(fù)數(shù)，還是需要通過以前年度損益調(diào)整呢？原分錄借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
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2020-06-18
這個(gè)月國稅申報(bào)表的企業(yè)所得稅申報(bào)里的以前年度虧損，14年虧損72萬元，15年盈利59萬元，企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)以前年度虧損是填14年的數(shù)虧損72萬元嗎？
1/530
2016-04-06
你好老師，我公司是小規(guī)模，公司以前年度虧損，今年打算彌補(bǔ)虧損，1季度適應(yīng)小微政策了，稅款減免，在這個(gè)季度2季度繳稅款了，那我在企業(yè)所得稅季報(bào)該怎么填寫啊？
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2019-07-12
公司外賬，2014年的匯算清繳使補(bǔ)交了3000元的企業(yè)所得稅，15年沒做賬，主管說要補(bǔ)做賬，便于以后備查，能否當(dāng)做今年的所得稅費(fèi)用，借所得稅費(fèi)用，貸銀行存款？還是用以前年度損益調(diào)整?
2/738
2016-09-18
現(xiàn)在有個(gè)比較煩惱的問題，就是剛來這家公司半個(gè)月，這個(gè)月初報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)失敗，才知道公司上一季度的企業(yè)所得稅沒有報(bào)，然后我就去稅務(wù)局補(bǔ)報(bào)，當(dāng)時(shí)以前年度虧損還有2萬多，所以全部抵扣完最后還需繳納一千多的稅，錢當(dāng)時(shí)直接在銀行扣了，完稅證明也給我了，今天我報(bào)4·6月份的，可以申報(bào)了，利潤總額是1W多，應(yīng)該是還需要繳納稅費(fèi)的吧，可是有兩個(gè)奇怪的地方：1、以前虧損應(yīng)該是0的，因?yàn)?~3月已經(jīng)在稅務(wù)局抵扣完了，但是他顯示抵扣以前年度虧損1W多，所以這次就沒有扣稅了 2、累計(jì)金額也不是1~6，而是4~6月份，
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2017-07-11
企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)時(shí)顯示以前年度虧損明細(xì)表沒有確定是什么原因
1/646
2020-04-14
18年1月份做了一筆以前年度損益調(diào)整，未分配利潤增加了一點(diǎn)，這一筆需要在企業(yè)所得稅年度申報(bào)的納稅調(diào)整項(xiàng)目里面體現(xiàn)嗎？
1/2748
2018-04-17
1月份有發(fā)票是2017年的，是不是用以前年度損益調(diào)整科目，怎么做分錄，以前年度損益調(diào)整科目可以有二級科目嗎
1/841
2018-01-16
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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