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12月報表中的應交稅金顯負數。應從哪方面檢查？若是少計提了稅金，則要補計提，具體賬務處理1）借：以前年度損益調整 貸：應交稅費 2）借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整 是這樣處理嗎。在下一年1月再做分錄嗎？
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2019-02-13
企業所得稅匯算清繳的時候，納稅調整明細表的二級附表有個叫，視同銷售和房地產的調整明細表中，其中一項是用于職工獎勵或者福利視同銷售，我說的這個表格，視同銷售的福利費，這個是什么情況填寫呢，老師可以舉個例子嗎？
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2022-11-28
相關賬務處理如下：
借：預計負債①
長期應收款②
長期股權投資③
貸：投資收益（★調整后的凈利潤×持股比例%－未承擔的虧損額）
請幫忙解釋一下。投資收益這里（調整后的凈利潤*持股比例--未承擔的虧損額）這里具體是什么回事，不太明白
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2020-08-02
講課時一再強調說取得一項長期股權投資，如果買虧了，是不做調整的，由可供出售金融資產轉為同一控制下的長投時，虧了為什么要去調整？是調減長投，沖減資本公盈余公積、利潤分配——未分配利潤？而且沒講賺了怎么辦？
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2019-04-03
我前期把費用計入了管理費用開辦費了，然后月底結轉到本年利潤了，我說是這樣的話做所得稅匯算清繳的時候是不是還要調整，如果我不想匯算清繳的時候調整，能不能再把本年利潤轉入長期待攤費用-開辦費呢
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2018-01-10
老師好，匯算清繳的納稅調整后所得為負數 ，上一年度季度利潤總額為負數，凈利潤也為負數，按道理說應該退稅，我不想退稅需要提供的資料多 我現在把企業所得稅匯算清繳的調整為正數不退稅可以嗎 業務招待費已經調增。
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2023-03-06
你說的這個是調整被投資單位的凈利潤應該按公允價值計量來調整，這個我懂，我不明白的是內部交易的時候，被投資單位凈利潤扣除未實現內部交易損益后為啥要加上按未實現內部交易損益為基礎計提的折舊額？
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2022-03-23
你好,我公司企業2018年以前是屬于核定征收,在15和16年計提了一筆財務費用到應付利息,這筆債務因無法明確是否要歸還在16年停止了計提,18年進行了沖回,我做的會計分錄是:借:應付利息 貸:以前年度損益調整; 借:以前年度扣益調整 貸:利潤分配未分配利潤,請問我要交企業所得稅么?正確如何做賬
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2019-10-21
請教一下老師，有一筆去年的進項稅額要轉出來的分錄這樣做對不對：借：以前年度損益調整， 貸應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出 借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調整，這樣做了后最后生成報表的 時候資產負債表的未分配利潤的期末余額和利潤表的本年累計數就相差這數字了，怎么辦呢
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2018-07-09
審計2020年調整分錄：
借：管理費用-工資110000
貸：應付職工薪酬 110000
企業在2020年賬套上將該筆調整分錄直接調回庫存現金
借：應付職工薪酬 110000
貸：庫存現金 110000
請問2021年審計調整的時候上年該筆分錄應該如何調整
借：年初未分配利潤 110000
貸：應付職工薪酬 110000
這樣寫對不對
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2022-05-16
所得稅匯算清繳，2017年1月份審計讓把固定資產的使用年限調整（原來60個月，改為120個月），借累計折舊，貸以前年度損益調整。增加了2016年的利潤，但的審計報告中沒有體現調整。現在要年報了，會不會有影響？
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2017-04-12
房地產企業成本結轉按什么比例結轉？后面工程結算表出來真實成本以后，如果前面成本結轉多了，后面某年有盈利，企業所得稅匯算清繳中增加額調整的多出的成本是按一次調整還是可以分開多次調整？
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2020-05-29
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關債券投資業務資料如下： （1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發行的公司債券，支付價款 2 650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取 得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發行， 面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分 為交易性金融資產進行管理和核算. (2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費 (3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。 （4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。 (5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費。 （6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關 稅費
1/1674
2022-05-26
以前年度漏計提的利息33000，現在科目賬戶余額不對，如何調整，請詳細一點在意，再詳細一點
1/659
2020-02-22
請問老現在支出給銀行的利息，手續費一定要去開銀行開發票，否則就要作納稅調整的嗎？
1/898
2018-12-21
四季度財務報表有凈利潤，但是納稅調整后不用交稅，現在申報四季度所得稅，需要預繳嗎
1/1137
2017-01-12
單位有一個內部食堂，單獨做賬，完整的一套會計分錄是什么，年底需要結轉到本年利潤嗎
2/1164
2019-03-15
補繳上年度應繳增值稅在年報中怎樣填寫，年報利潤表沒有以前年度損益調整這個項目。
1/780
2019-05-11
老師，問下這個其他債權投資轉債權投資是這樣的會計分錄嗎
利息調整直接這么轉過去
2/2761
2022-05-06
老師，購買債權，發生的交易費用，是計入成本還是利息調整呢。我沒有明白括號里面那句話
1/6370
2019-09-12
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