;)
2019年重復(fù)計提了55萬績效獎金，現(xiàn)在是做以前年度損益科目調(diào)整嗎？
1.會計分錄怎么寫？
2.在資產(chǎn)負債表和利潤表會有利潤的差額嗎？
1/1747
2020-03-30
老師您好，請問在21年12月多做一筆以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)利潤分配未分配利潤，然后導(dǎo)致報財務(wù)報表跟實際不符，這個應(yīng)該怎么辦啊
1/233
2023-03-15
老師，發(fā)現(xiàn)21年的職工福利費沒有經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬，然后現(xiàn)在匯算清繳，職工薪酬支出及支出調(diào)整表中的職工福利費該怎么填才好？
9/5112
2022-05-09
老師，請教一下，研發(fā)費用加計扣除，做匯算清繳的時候有加計扣除，但是，賬面上利潤表未分配利潤沒有變化，這個需要做什么調(diào)整嗎？
3/2453
2022-05-09
所得稅匯算清繳，2017年1月份審計讓把固定資產(chǎn)的使用年限調(diào)整（原來60個月，改為120個月），借累計折舊，貸以前年度損益調(diào)整。增加了2016年的利潤，但的審計報告中沒有體現(xiàn)調(diào)整。現(xiàn)在要年報了，會不會有影響？
1/885
2017-04-12
房地產(chǎn)企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)按什么比例結(jié)轉(zhuǎn)？后面工程結(jié)算表出來真實成本以后，如果前面成本結(jié)轉(zhuǎn)多了，后面某年有盈利，企業(yè)所得稅匯算清繳中增加額調(diào)整的多出的成本是按一次調(diào)整還是可以分開多次調(diào)整？
1/1570
2020-05-29
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關(guān)債券投資業(yè)務(wù)資料如下： （1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發(fā)行的公司債券，支付價款 2 650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取 得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發(fā)行， 面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分 為交易性金融資產(chǎn)進行管理和核算. (2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關(guān)稅費 (3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。 （4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。 (5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關(guān)稅費。 （6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關(guān) 稅費
1/1674
2022-05-26
老師你好，由于開票信息錯誤，本月紅沖了一張19年12月份開的發(fā)票。上年紅字發(fā)票賬務(wù)處理：
借：應(yīng)收賬款 -10000
貸：以前年度損益調(diào)整 -9433.96
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） -566.04
借：利潤分配--未分配利潤 9433.96
貸：以前年度損益調(diào)整 9433.96
賬務(wù)處理對嗎？
1/696
2020-07-30
：老師所得稅匯算清繳中納稅調(diào)整不允許扣除企業(yè)所得稅我之前計提的所得稅費用要做納稅調(diào)增處理，但是應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)整-納稅條件，利潤總額中原本就不包含我計提的所得稅，我不用做調(diào)增處理了吧？
3/1169
2019-04-24
老師，2019年有筆技術(shù)入股忘記錄入，2019年3月補錄入，當(dāng)時記的借，長期股權(quán)投資，貸 以前年度損益調(diào)整，借 以前年度損益調(diào)整，貸 利潤分配，未分配利潤，現(xiàn)在這個技術(shù)入股原價退出了，我能把3月份做的兩比分錄紅沖嗎？
1/855
2019-10-17
你好老師；附加稅退稅記賬憑證
1.借；退稅款-銀行存款
貸；退稅款-應(yīng)交稅費-附加稅
2.借；退稅款-銀行存款
貸；退稅款-以前年度損益調(diào)整
3.借；退稅款-以前年度損益調(diào)整
貸；退稅款-利潤分配-未分配利潤
老師幫我看看做的對不對
3/363
2022-05-17
老師，您好。我們外購一批固定資產(chǎn)，然后捐贈給鄉(xiāng)政府，在賬務(wù)處理上先做固定資產(chǎn)購進，再做固定資產(chǎn)清理，最后形成營業(yè)外支出-10000，利潤表上減去營業(yè)外支出的利潤總額是-10000，在匯算清繳時，-10000納稅調(diào)整嗎？怎樣調(diào)整？
3/446
2021-05-19
老師，下午好！想問下，一般單位審計要提供哪些資料，我剛接了賬。看到2017年12月份有審計調(diào)整的分錄，是根據(jù)2017年度審計報告調(diào)整的，是怎么回事？12月份，應(yīng)該不是當(dāng)年的，為什么是利潤分配-未分配利潤科目？老師，麻煩您指點下，謝謝！
1/743
2018-12-17
老師好！去年12月的固定資產(chǎn)記入管理費用--設(shè)備，今年更正為：借：固定資產(chǎn)38706.9貸：以前年度損益調(diào)整38706.9 借：以前年度損益調(diào)整38706.9貸：利潤分配--未分配利潤38706.9 借：管理費用--累計折舊 貸：累計折舊7354.32這樣對嗎？還要考慮所得稅嗎
2/690
2019-12-25
老師，在宣告分派現(xiàn)金股利或利潤時，投資單位貸方科目怎么有些是投資收益，有些是長期股權(quán)投資-損益調(diào)整，這個是怎么區(qū)別的也，是不是成本法的時候，貸方科目是投資收益，然后權(quán)益法下貸方科目是長期股權(quán)投資-損益調(diào)整
1/984
2021-05-17
你好，老師，我需要補提2019年度的工會經(jīng)費，想問下該怎么補提呢，是不是直接借以前年度損益調(diào)整，貸管理費用，然后利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整，這樣不就是直接沒有體現(xiàn)其他應(yīng)付款這個科目了嗎？我有點不懂
1/1162
2020-02-23
老師，我賬面有應(yīng)付職工薪酬的貸方余額，以前年度計提的，現(xiàn)在這工資也不用發(fā)放了，我想把這個科目余額調(diào)平，這樣做分錄對嗎？ 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤
3/2208
2022-01-08
存貨跌價準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回200，會使得當(dāng)期的會計利潤虛增200.年度匯算：需要納稅調(diào)整減少200萬：依據(jù)：稅法不認同減值準(zhǔn)備。所以當(dāng)期會計利潤需要納稅調(diào)整減少200.對遞延的影響：減少：遞延所得稅資產(chǎn)200*0.25=50萬 老師幫忙 看看 分析的對不？
4/213
2024-10-22
我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年有一筆成本未結(jié)轉(zhuǎn)，記賬是：借 利潤分配未分配利潤 貸 生產(chǎn)成本，我們以前年度是彌補虧損的不涉及稅，這個賬做完之后，我填寫申報表之類需要調(diào)整嗎，怎么調(diào)整呢，對2022年匯算有影響嗎
2/1339
2022-10-11
老師，麻煩問一下收到退上一年企業(yè)所得稅款，為什么這么記賬-1.收到退稅款借:：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅。2.結(jié)轉(zhuǎn)借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整同時借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤
1/1374
2020-07-01
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學(xué)堂僅提供會計學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
