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服裝批發(fā)零售小規(guī)模公司，一共就2人，法人自己加上一個雜工，那他們的工資是計入管理費用還是銷售費用？社保我是記入銷售費用的。要是記入銷售費用，沒有收入的話，存在風(fēng)險嗎？
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2019-04-15
（2019年）甲企業(yè)主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年10月有關(guān)經(jīng)營情況如下： （1）銷售自產(chǎn)W型高檔化妝品一批，取得不含增值稅銷售額203萬元，另收取包裝費1.13萬元。 （2）當(dāng)月贈送自產(chǎn)的Y型高檔化妝品一批，該批化妝品成本8.5萬元，按照甲企業(yè)同類化妝品的平均銷售價格確定的不含增值稅金額為17萬元。 （3）當(dāng)月將閑置房產(chǎn)出租，合同約定每月含增值稅租金3.15萬元，本月一次性收取一年的租金37.8萬元。 （4）購進生產(chǎn)用設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元；購進健身器材一批用于職工福利，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.26萬元；支付企業(yè)招待客戶餐飲費用，取得增值稅普通發(fā)票
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2020-12-27
開出的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100萬元，另收取包裝費和售后服務(wù)費5萬元。貨物已發(fā)出。購買方支付了50%的貸款，其余額約定在兩個月之后支付。 ②銷售給某商場（小規(guī)模納稅人）貨物一批，開出普通發(fā)票注明價款14.04萬元，代墊運費0.3萬元，并將運輸公司給商場開具的0.3萬元的運費發(fā)票轉(zhuǎn)交給了商場。 ③將自行開發(fā)生產(chǎn)的一批新產(chǎn)品用于廣告樣品，該產(chǎn)品無市場同類價格。已知其生產(chǎn)成本為10萬元。 ④購進一批生產(chǎn)用原材料，以支付貨款，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為10.2萬元，但尚未到貨。 ⑤購進一批零部件，已付款并驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款
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2021-11-15
第五大題案例問答題
1.?資料：甲公司是一家制造企業(yè)， 屬于增值稅一般納稅人。某月份有關(guān)收入如下：
(1)銷售產(chǎn)品一批， 其不含稅價款為600000元， 適用增值稅稅率13%， 貨已經(jīng)發(fā)出， 符合收入確認(rèn)條件， 款項收存銀行。該批商品的成本為320000元。
(2)銷售多余不用的原材料一批， 其不含稅價款為20000元， 適用增值稅稅率為13%， 滿足收入的確認(rèn)條件， 款未收。該批原材料的成本為17000元。
問題：
(1)編制產(chǎn)品銷售時， 確認(rèn)收入與結(jié)轉(zhuǎn)成本的會計分錄。
(2) 編制材料銷售時， 確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的會計分錄。
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2023-06-26
甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為 17% ，適用的企業(yè)所得稅稅率為 25% 。 商品銷售價格中均不含增值稅額。按每筆銷售業(yè)務(wù)分別結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：
（1）向 A 公司銷售商品一批。該批商品的銷售價格為 600000 元，實際成本為 350000 元。商品已經(jīng)發(fā)出，開具了增值稅專用發(fā)票，并收到購貨方簽發(fā)并承兌的不帶息商業(yè)承兌匯票一張，面值 702000 元。
（2）委托 B 公司代銷商品 1000 件。代銷合同規(guī)定甲公司按已售商品售價的 5% 向 B 公司支付手續(xù)費，該批商品的銷售價格為 400 元 / 件，實際成本為 250 元 / 件。甲公司已將該批商品交付 B 公司。分錄
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2019-10-24
計算機軟硬件技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢;網(wǎng)絡(luò)技術(shù)咨詢服務(wù);網(wǎng)上銷售食品、服裝、玩具、床上用品、化妝品、工藝美術(shù)品、辦公用品、健身器材、電器設(shè)備、電子產(chǎn)品、家用電器、計算機軟硬件及配件;貿(mào)易咨詢;企業(yè)管理咨詢;會議及會展服務(wù);廣告設(shè)計;教育咨詢(不含中小學(xué)文化培訓(xùn));企業(yè)形象策劃。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目,經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展的經(jīng)營活動)(依法須經(jīng)審批的項目,經(jīng)相關(guān)部門審批后方可開展經(jīng)營活動) ，這種經(jīng)營范圍，他公司做的業(yè)務(wù)是讓別人開會員費，這個開票名稱應(yīng)該是什么，開票的大類又應(yīng)該寫啥
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2019-05-23
2、華通商貿(mào)公司是增值稅一般納稅人，2022 年 9 月初留抵稅額為 2000 元，9 月
發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）購入商品一批，取得認(rèn)證稅控發(fā)票，價款 10 000 元，增值稅稅款 1300 元。
（2）3 個月前從農(nóng)民手中收購的一批糧食遭受毀損，賬面成本 5220 元。
（3）從農(nóng)民手中收購大豆 1 噸，稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的收購憑證上注明收購款為 1500
元。
（4）從小規(guī)模納稅人處購買商品一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款 30000 元，
稅款為 900 元，貨款已付，貨物未入庫，發(fā)票已認(rèn)證。
（5）購買建材一批用于修繕倉庫，增值稅專用發(fā)票注明價款 20 000 元，稅款
為 2 600 元。
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2023-12-14
2、華通商貿(mào)公司是增值稅一般納稅人，2022 年 9 月初留抵稅額為 2000 元，9 月
發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）購入商品一批，取得認(rèn)證稅控發(fā)票，價款 10 000 元，增值稅稅款 1300 元。
（2）3 個月前從農(nóng)民手中收購的一批糧食遭受毀損，賬面成本 5220 元。
（3）從農(nóng)民手中收購大豆 1 噸，稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的收購憑證上注明收購款為 1500
元。
（4）從小規(guī)模納稅人處購買商品一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款 30000 元，
稅款為 900 元，貨款已付，貨物未入庫，發(fā)票已認(rèn)證。
（5）購買建材一批用于修繕倉庫，增值稅專用發(fā)票注明價款 20 000 元，稅款
為 2 600 元。
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2023-12-14
某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅適用稅率為13％，2020年5月份發(fā)生業(yè)務(wù)如下：
（1）5月5日以銀行存款80 000元上交上月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
（2）5月7日購進甲材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，以銀行存款支付材料金額200 000元、增值稅稅額13 000元，材料已驗收入庫。另外，以銀行存款支付該批材料的運輸用費1 000元，取得運輸單位開具的普通發(fā)票。
（3）5月8日購進乙材料50件，每件不含稅單價400元，取得增值稅專用發(fā)票和有關(guān)收據(jù)，以銀行存款支付材料金額20 000元、增值稅稅額2 600元，材料尚未收到。
（4）5月10日購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批作原材料，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)使用的收購憑證上注明以現(xiàn)金支付購進金額10 000元，同時支付運輸費用取得專用發(fā)票，注明運費500元、稅款45元,貨已驗收入庫。
（5）5月15日收到上述乙材料驗收入庫時缺少5件，經(jīng)查明缺少5件應(yīng)由運輸單位負(fù)責(zé)賠償，賠償款未收到。
（6）5月18日銷售A產(chǎn)品一批給某大型商場，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款100 000元，款已收存銀行。
（7）5月20日銷售B產(chǎn)品一批給某使用單位，開具普通發(fā)票
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2020-06-08
企業(yè)（增值稅一般稅人）2019年10月份購銷業(yè)務(wù)如下：
(1）購進生產(chǎn)原料一批已驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別為23萬元、2.99萬元 2）購進原料鋼材20噸，已驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別為8萬元、1.04萬元。
(3）直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批淮的收購憑證上注明的價款為42萬元，稅款3.78萬元。
(4）銷售產(chǎn)品一批，取得收入142萬元（不含稅價）。增值稅稅率為13%。
(5）上期未抵扣的進項稅額為0.5萬元。
根據(jù)上述資料，依據(jù)稅法規(guī)定，計算該企業(yè)本期應(yīng)納增值稅。
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2022-06-05
A、某鋼板廠經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定為增值稅一般納稅人，2013年6月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：
(1)6月2日，購入鋼坯一批，增值稅專用發(fā)票注明價款為20萬元，稅款為3.4萬元。
(2)6月5日，購入廢鋼鐵一批，其中從廢舊物資回收公司購入廢鐵一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為1.2萬元，自行收購廢鋼鐵10噸，價款為0.8萬元，均已驗收入庫。
(3)6月8日，采用分期收款方式銷售鋼板一批，合計價款40萬元(不含稅)，合同規(guī)定6、7月份每月支付20萬元。貨已發(fā)出，6月份的20萬元貨款已收到。
(4)6月11日，接受
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2016-11-29
舉例：當(dāng)天進了一批貨，賣了一部分，還剩一部分需要進庫，入庫前發(fā)生了費用，這個費用直接記管理費用還是記庫存商品，進貨的時候已經(jīng)做了分錄，之后發(fā)生的進庫前的費用記什么
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2023-06-15
倉庫發(fā)出一批材料，生產(chǎn)車間生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料8000元、乙材料7000元。生產(chǎn)B產(chǎn)品領(lǐng)用乙材料10000元；車間一般耗用甲材料4000元；企業(yè)行政管理部門領(lǐng)用甲材料2000元。
編輯會計分錄
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2021-12-27
老師好，這個用會計分錄應(yīng)該怎么寫
1.銷售給市內(nèi)百貨公司商品一批，計價38500元，增值稅稅率13%，貨已發(fā)出，收到轉(zhuǎn)賬支票一張， 當(dāng)即存入銀行。
2.銷售給南昌某批發(fā)公司商品- -批計19210元(含銷項稅額)，增值稅稅率13%,商品已發(fā)運，以轉(zhuǎn)賬支票代墊運費600元，貨款及代墊運費一并通過 銀行向南昌托收。
3.銷售給天津商品一批計92000元，增值稅稅率13%，采用商業(yè)匯票結(jié)算方式，今已收到天津付款單位承兌的商業(yè)匯票，并據(jù)以辦妥商品發(fā)運手續(xù)。
4.12月6日，預(yù)收.上海華眾食品公司貨款130000元。
5.12月8日，批發(fā)部銷售給上海華眾食品公司商品一-批，貨款已預(yù)收，銷售收入110000元，增值稅稅率13%，上海華眾食品公司將多付的款項通過銀行退回。
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2020-04-03
某公司為增值稅一般納稅人，2019年4月購進一批免稅要用職務(wù)，收購發(fā)票上注明的買價為82000元，后該公司將該批藥用植物部分用于生產(chǎn)免稅藥，部分用于生產(chǎn)中藥飲片，免稅藥取得的銷售額為140000元，中藥飲片的含增值稅銷售額為60000元。因無法劃分不得抵扣的進項稅額，要求:計算該公司該筆業(yè)務(wù)不得抵扣的進項稅額。
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2022-03-21
甲公司為增值稅一般納稅人,本年7月外購一批瓷磚擬用于銷售,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元、增值稅額26萬元。甲公司本年7月對取得的增值稅專用發(fā)票進行了認(rèn)證并抵扣了進項稅額。甲公司本年8月將該批瓷磚中的20%用于本公司職工食堂裝修。請問甲公司本年8月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進項稅額為____萬元。
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2021-05-13
.甲公司為增值稅一般納稅人,本年2月外購一批瓷磚擬用于銷售,取得的增值稅專用發(fā)
票上注明價款200萬元，增值稅額26萬元,甲公司本年7月對取得的增值稅專用發(fā)票進行了
認(rèn)證并抵扣了進項稅額,甲公司本年8月將該批瓷磚中的20%用于本公司職工食堂裝修,要
求:計算甲公司本年8月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進項稅額
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2019-12-16
甲公司為增值稅一般納稅人， 本年7月外購一批瓷磚擬用于銷售，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元、增值稅稅額26萬元。甲公司本年7月對取得的增值稅專用發(fā)票進行了認(rèn)證并抵扣了進項稅額。甲公司本年8月將該批瓷磚中的20%用于本公司職工食堂裝修。要求:計算甲公司本年8月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進項稅額。
為什么是26×20%
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2021-11-03
7.某商場（一般納稅人），2020年10月進口一批高檔美容修飾類化妝品，境外離岸價為
350萬元。貨物運抵我國關(guān)境前發(fā)生的運輸費200000元、保險費80000元及其他費用40000元。報關(guān)后商場按規(guī)定繳納了進口環(huán)節(jié)的增值稅和消費稅，并取得完稅憑證。該批化妝品運往商場發(fā)生運輸費用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款40000元，稅額3600元。該批化妝品當(dāng)月在國內(nèi)全部銷售，取得不含稅銷售額5100000元。（假設(shè)高檔化妝品關(guān)稅稅率為20%）要求：
（1）計算該批高檔化妝品進口環(huán)節(jié)應(yīng)納關(guān)稅、增值稅、消費稅及國內(nèi)銷售應(yīng)納增值稅額
（2）進行相關(guān)會計處理
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2022-01-04
某商場(一般納稅人)，2020年10月進口一批高檔美客修飾類化妝品,境外離岸價為350萬元，貸物運抵我國關(guān)境前發(fā)生的運輸費200000元、保險費80000元及其他費用40000元.報關(guān)后商場按規(guī)定繳納了進口環(huán)節(jié)的增值稅和消費稅，并取得完稅憑證，該批化妝品運往商場發(fā)生運輸費用,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款40000元,稅額3600元，該批化妝品當(dāng)月在國內(nèi)全部銷售,取得不含稅銷售額5100000元，(假設(shè)高檔化妝品關(guān)稅稅率為20%)
(1)計算該批高檔化妝品進口環(huán)節(jié)應(yīng)納關(guān)稅、增值稅、消費稅及國內(nèi)銷售應(yīng)納增值稅額
(2)進行相關(guān)會計處理
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2022-01-04
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
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