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講課時(shí)一再強(qiáng)調(diào)說取得一項(xiàng)長期股權(quán)投資，如果買虧了，是不做調(diào)整的，由可供出售金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)為同一控制下的長投時(shí)，虧了為什么要去調(diào)整？是調(diào)減長投，沖減資本公盈余公積、利潤分配——未分配利潤？而且沒講賺了怎么辦？
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2019-04-03
我前期把費(fèi)用計(jì)入了管理費(fèi)用開辦費(fèi)了，然后月底結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了，我說是這樣的話做所得稅匯算清繳的時(shí)候是不是還要調(diào)整，如果我不想?yún)R算清繳的時(shí)候調(diào)整，能不能再把本年利潤轉(zhuǎn)入長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)呢
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2018-01-10
老師好，匯算清繳的納稅調(diào)整后所得為負(fù)數(shù) ，上一年度季度利潤總額為負(fù)數(shù)，凈利潤也為負(fù)數(shù)，按道理說應(yīng)該退稅，我不想退稅需要提供的資料多 我現(xiàn)在把企業(yè)所得稅匯算清繳的調(diào)整為正數(shù)不退稅可以嗎 業(yè)務(wù)招待費(fèi)已經(jīng)調(diào)增。
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2023-03-06
12月報(bào)表中的應(yīng)交稅金顯負(fù)數(shù)。應(yīng)從哪方面檢查？若是少計(jì)提了稅金，則要補(bǔ)計(jì)提，具體賬務(wù)處理1）借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 2）借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 是這樣處理嗎。在下一年1月再做分錄嗎？
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2019-02-13
你說的這個(gè)是調(diào)整被投資單位的凈利潤應(yīng)該按公允價(jià)值計(jì)量來調(diào)整，這個(gè)我懂，我不明白的是內(nèi)部交易的時(shí)候，被投資單位凈利潤扣除未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益后為啥要加上按未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益為基礎(chǔ)計(jì)提的折舊額？
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2022-03-23
在2018年年結(jié)的時(shí)候，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤：借 本年利潤 102190.12 貸 利潤分配-未分配利潤 102190.12 本來的數(shù)據(jù)是95699.62的，多結(jié)轉(zhuǎn)了6490.5 2018年12月份已出報(bào)表，報(bào)了12月的企業(yè)所得稅了。那么在2019年這個(gè)賬怎么調(diào)整過來
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2019-03-21
資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤與利潤表的凈利潤：上月差（1092.5）有個(gè)營業(yè)外收入支出造成的 這月差43269.17（這是調(diào)的以前年度損益調(diào)整 但是我把他結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤了呀）+1092.75
我怎么調(diào)成一致。老師。
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2020-06-04
本年企業(yè)有多繳稅款退稅，我做了以前年度損益調(diào)整，月末結(jié)轉(zhuǎn)到了利潤分配未分配利潤。
但是這時(shí)資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤的期末數(shù)減期初數(shù)就不等于利潤表的本年數(shù)。
這個(gè)怎樣調(diào)報(bào)表
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2023-10-12
請(qǐng)問老師：去年12月有一筆應(yīng)收利息做成應(yīng)收賬款了，也進(jìn)行了調(diào)整，借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)收利息，把誤做的應(yīng)收賬款沖減回來了，現(xiàn)這筆利息收回來了，該怎么做分錄把貸方的應(yīng)收利息沖掉？
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2019-10-25
審計(jì)2020年調(diào)整分錄：
借：管理費(fèi)用-工資110000
貸：應(yīng)付職工薪酬 110000
企業(yè)在2020年賬套上將該筆調(diào)整分錄直接調(diào)回庫存現(xiàn)金
借：應(yīng)付職工薪酬 110000
貸：庫存現(xiàn)金 110000
請(qǐng)問2021年審計(jì)調(diào)整的時(shí)候上年該筆分錄應(yīng)該如何調(diào)整
借：年初未分配利潤 110000
貸：應(yīng)付職工薪酬 110000
這樣寫對(duì)不對(duì)
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2022-05-16
老師你好，由于開票信息錯(cuò)誤，本月紅沖了一張19年12月份開的發(fā)票。上年紅字發(fā)票賬務(wù)處理：
借：應(yīng)收賬款 -10000
貸：以前年度損益調(diào)整 -9433.96
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） -566.04
借：利潤分配--未分配利潤 9433.96
貸：以前年度損益調(diào)整 9433.96
賬務(wù)處理對(duì)嗎？
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2020-07-30
：老師所得稅匯算清繳中納稅調(diào)整不允許扣除企業(yè)所得稅我之前計(jì)提的所得稅費(fèi)用要做納稅調(diào)增處理，但是應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)整-納稅條件，利潤總額中原本就不包含我計(jì)提的所得稅，我不用做調(diào)增處理了吧？
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2019-04-24
老師，2019年有筆技術(shù)入股忘記錄入，2019年3月補(bǔ)錄入，當(dāng)時(shí)記的借，長期股權(quán)投資，貸 以前年度損益調(diào)整，借 以前年度損益調(diào)整，貸 利潤分配，未分配利潤，現(xiàn)在這個(gè)技術(shù)入股原價(jià)退出了，我能把3月份做的兩比分錄紅沖嗎？
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2019-10-17
你好老師；附加稅退稅記賬憑證
1.借；退稅款-銀行存款
貸；退稅款-應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅
2.借；退稅款-銀行存款
貸；退稅款-以前年度損益調(diào)整
3.借；退稅款-以前年度損益調(diào)整
貸；退稅款-利潤分配-未分配利潤
老師幫我看看做的對(duì)不對(duì)
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2022-05-17
老師，您好。我們外購一批固定資產(chǎn)，然后捐贈(zèng)給鄉(xiāng)政府，在賬務(wù)處理上先做固定資產(chǎn)購進(jìn)，再做固定資產(chǎn)清理，最后形成營業(yè)外支出-10000，利潤表上減去營業(yè)外支出的利潤總額是-10000，在匯算清繳時(shí)，-10000納稅調(diào)整嗎？怎樣調(diào)整？
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2021-05-19
老師，下午好！想問下，一般單位審計(jì)要提供哪些資料，我剛接了賬。看到2017年12月份有審計(jì)調(diào)整的分錄，是根據(jù)2017年度審計(jì)報(bào)告調(diào)整的，是怎么回事？12月份，應(yīng)該不是當(dāng)年的，為什么是利潤分配-未分配利潤科目？老師，麻煩您指點(diǎn)下，謝謝！
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2018-12-17
老師好！去年12月的固定資產(chǎn)記入管理費(fèi)用--設(shè)備，今年更正為：借：固定資產(chǎn)38706.9貸：以前年度損益調(diào)整38706.9 借：以前年度損益調(diào)整38706.9貸：利潤分配--未分配利潤38706.9 借：管理費(fèi)用--累計(jì)折舊 貸：累計(jì)折舊7354.32這樣對(duì)嗎？還要考慮所得稅嗎
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2019-12-25
老師，在宣告分派現(xiàn)金股利或利潤時(shí)，投資單位貸方科目怎么有些是投資收益，有些是長期股權(quán)投資-損益調(diào)整，這個(gè)是怎么區(qū)別的也，是不是成本法的時(shí)候，貸方科目是投資收益，然后權(quán)益法下貸方科目是長期股權(quán)投資-損益調(diào)整
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2021-05-17
你好，老師，我需要補(bǔ)提2019年度的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，想問下該怎么補(bǔ)提呢，是不是直接借以前年度損益調(diào)整，貸管理費(fèi)用，然后利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整，這樣不就是直接沒有體現(xiàn)其他應(yīng)付款這個(gè)科目了嗎？我有點(diǎn)不懂
1/1162
2020-02-23
老師，我賬面有應(yīng)付職工薪酬的貸方余額，以前年度計(jì)提的，現(xiàn)在這工資也不用發(fā)放了，我想把這個(gè)科目余額調(diào)平，這樣做分錄對(duì)嗎？ 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤
3/2208
2022-01-08
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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