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存貨跌價準備轉回200，會使得當期的會計利潤虛增200.年度匯算：需要納稅調整減少200萬：依據：稅法不認同減值準備。所以當期會計利潤需要納稅調整減少200.對遞延的影響：減少：遞延所得稅資產200*0.25=50萬 老師幫忙 看看 分析的對不？
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2024-10-22
我們是小企業會計準則，現在發現去年有一筆成本未結轉，記賬是：借 利潤分配未分配利潤 貸 生產成本，我們以前年度是彌補虧損的不涉及稅，這個賬做完之后，我填寫申報表之類需要調整嗎，怎么調整呢，對2022年匯算有影響嗎
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2022-10-11
去成本的公司，去年企業所得稅申報都是零報，今年第一季度利潤總額是9000元，以前年度損益調整5500元，這季度申報時需在“彌補以前年度虧損”欄寫上年度損益調整數5500元嗎？還是在申報時直接把利潤總額少寫5500元。
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2018-04-16
老師，麻煩問一下收到退上一年企業所得稅款，為什么這么記賬-1.收到退稅款借:：銀行存款 貸：應交稅費--應交所得稅。2.結轉借：應交稅金--應交所得稅 貸：以前年度損益調整同時借：以前年度損益調整 貸：利潤分配--未分配利潤
1/1374
2020-07-01
在2018年年結的時候，結轉本年利潤：借 本年利潤 102190.12 貸 利潤分配-未分配利潤 102190.12 本來的數據是95699.62的，多結轉了6490.5 2018年12月份已出報表，報了12月的企業所得稅了。那么在2019年這個賬怎么調整過來
1/340
2019-03-21
資產負債表的未分配利潤與利潤表的凈利潤：上月差（1092.5）有個營業外收入支出造成的 這月差43269.17（這是調的以前年度損益調整 但是我把他結轉到未分配利潤了呀）+1092.75
我怎么調成一致。老師。
1/617
2020-06-04
本年企業有多繳稅款退稅，我做了以前年度損益調整，月末結轉到了利潤分配未分配利潤。
但是這時資產負債表中未分配利潤的期末數減期初數就不等于利潤表的本年數。
這個怎樣調報表
1/86
2023-10-12
請問老師：去年12月有一筆應收利息做成應收賬款了，也進行了調整，借：應收賬款 貸：應收利息，把誤做的應收賬款沖減回來了，現這筆利息收回來了，該怎么做分錄把貸方的應收利息沖掉？
1/2763
2019-10-25
合并報表在調整利潤到公允口徑，年年都要從第一年開始編，那遇到百年企業，豈不是要在年底編一百年的調整分錄？這怎么看都不是個現實的問題啊，企業成立越久越不現實了，那不得專門請個人來調整了？
2/745
2021-07-06
老師您好，請問我今年一月份發現去年繳納得房產稅不在征收范圍，申請了退稅也退回來了，這個分錄是，直接借：銀行存款 貸 以前年度損益調整
借：以前年度損益調整 貸：利潤分配么？或者能不能直接在2020年調整？
1/473
2020-05-08
追溯調整 法如何理解在列報2007年財務報表時，應調整07年資產負債表有關項目的年初余額，利潤表有關項目的上年金額、所有者項目有關項目的上年金額和本年金額，為什么三個表要調整的金額期限不一樣？
3/1998
2017-06-03
老師，word中有20個章節，怎樣把每個章節的大標題字體同時調整
1/1815
2019-06-05
老師您好，請問在21年12月多做一筆以前年度損益調整轉利潤分配未分配利潤，然后導致報財務報表跟實際不符，這個應該怎么辦啊
7/301
2022-03-25
當期以前年度損益調整 貸方有數 是不會影響當期利潤的是嗎 以前年度損益最后直接結轉到應付利潤里了就不需要處理了是嗎？
1/726
2017-05-12
為什么以前年度損益調整在利潤表上沒體現出來？結賬后，利潤表上沒有體現呢？與負債表上有這筆所得稅的差額,應該怎么做呢？謝謝
1/1071
2018-03-02
借:利潤分配—未分配利潤，貸：應交稅費應交印花稅城建稅，這樣分錄可以嗎？代表涵義是什么，今年二月份開始記賬，沒有以前年度調整項
2/1032
2021-05-08
小企業會計準則，以前年度多計提了主營業務成本，沖減分錄借：利潤分配-未分配利潤 紅字 貸：工程施工 紅字，請問是這樣做調整分錄嗎
1/3511
2021-01-28
以前年度漏計提的利息33000，現在科目賬戶余額不對，如何調整，請詳細一點在意，再詳細一點
1/659
2020-02-22
請問老現在支出給銀行的利息，手續費一定要去開銀行開發票，否則就要作納稅調整的嗎？
1/898
2018-12-21
四季度財務報表有凈利潤，但是納稅調整后不用交稅，現在申報四季度所得稅，需要預繳嗎
1/1137
2017-01-12
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