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老師，納稅人一次性收取20年租金，增值稅、房產稅如何繳納？
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2016-12-26
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2×19年7月1日，甲公司與乙公司簽訂經營租賃（非主營業務）設備合同，向乙公司出租設備三臺，期限為6個月，三臺吊車租金（含稅）共計67 800元。合同約定，合同簽訂日預付租金（含稅）共計22 600元，合同到期結清全部租金余款。合同簽訂日，甲公司收到租金并存入銀行，開具的增值稅專用發票注明租金20 000元、增值稅2 600元。租賃期滿日，甲公司收到租金余款及相應的增值稅
假設甲公司不設置預收賬款科目，其預收的款項均通過應收賬款科目核算，編制會計分錄:
收到乙公司預付租金
每月末確認租金收入
租賃期滿收到租金余額及增值稅
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2020-05-29
老師，怎么知道這個到期一次還本付息的本金就是年初所有的金額呢，而不是860元呢
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2019-04-24
預付下半年的生產車間租入的固定資產租金7000元，管理部門租入固定資產租金3000元
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2021-11-01
金稅盤年度使用費280元抵免稅款怎么做分錄呀？原來支付時做了借管理費用，貸現金。
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2019-01-11
2×17年1月1日，甲公司向其100名管理人員每人授予10萬份現金股票增值權，行權條件為上述管理人員從2×17年1月1日起在該公司連續服務4年。截至2×18年12月31日，甲公司就該項股權激勵計劃累計確認負債5000萬元。2×17年和2×18年各有4名管理人員離職，2×19年有6名管理人員離職，預計2×20年有2名管理人員離職。2×19年12月31日，每份現金股票增值權的公允價值為11元。不考慮其他因素，甲公司該項股份支付對2×19年當期管理費用的影響金額為( )。
A.1930萬元
B.2425萬元
C.2590萬元
D.3085萬元
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2021-06-15
2021年6月30日，A公司與B公司簽訂經營租賃協議，將A公司擁有產權的一棟自用寫字樓整體出租給B公司使用，租賃期開始日為2021年6月30日，年租金為400萬元，每半年支付一次，租期3年。當日，該寫字樓的原值為3500萬元，已計提折舊1000萬元(其中本年計提折舊10萬元計入管理費用)，公允價值為1800萬元，且預計其公允價值能夠持續可靠取得。2021年末，該項投資性房地產的公允價值為2400萬元。假定A公司對投資性房地產采用公允價值模式計量，不考慮其他因素，上述業務對A公司2021年度營業利潤的影響金額是( )萬元。
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2022-04-08
.2020年12 月 21 日，乙公司與甲公司簽訂了一份租賃合同，乙公司向甲公司租入塑
鋼機一臺，合同主要條款如下。
（1）租賃標的物: 塑鋼機。
（2）起租日:2021 年1月1日
（3）租賃期：2021 年 1 月 1 日—2026 年 12 月 31 日，共 6 年。
（4）租金支付：自 2021 年 1 月 1 日起，每年年末支付租金 150 000 元，。
（5）該機器在 2021 年 1 月 1 日的公允價值為 700 000 元。
（6）乙公司的增量借款利率為 7%。
（7）乙公司發生租賃初始直接費用1000 元。
（8）該機器的賬面價值為 715 050，估計使用年限為 10 年，已使用 3 年，期滿無殘值。
承租人采用年限平均法計提折舊。
（9）租賃期屆滿時，乙公司享有優惠購買該機器的選擇權，購買價為 100 元，估計該
日租賃資產的公允價值為 80 000 元。
要求: 確定甲乙公司的相關會計分錄
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2023-09-15
2.2020年12 月 21 日，乙公司與甲公司簽訂了一份租賃合同，乙公司向甲公司租入塑
鋼機一臺，合同主要條款如下。
（1）租賃標的物: 塑鋼機。
（2）起租日:2021 年1月1日
（3）租賃期：2021 年 1 月 1 日—2026 年 12 月 31 日，共 6 年。
（4）租金支付：自 2021 年 1 月 1 日起，每年年末支付租金 150 000 元，。
（5）該機器在 2021 年 1 月 1 日的公允價值為 700 000 元。
（6）乙公司的增量借款利率為 7%。
（7）乙公司發生租賃初始直接費用1000 元。
（8）該機器的賬面價值為 715 050，估計使用年限為 10 年，已使用 3 年，期滿無殘值。
承租人采用年限平均法計提折舊。
（9）租賃期屆滿時，乙公司享有優惠購買該機器的選擇權，購買價為 100 元，估計該
日租賃資產的公允價值為 80 000 元。
要求: 確定甲乙公司的相關會計分錄
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2023-09-16
交易性金融資產入賬價值 2019年教材里 取得交易性金融資產所支付價款中，包含了已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債權利息的，不應確認為應收項目，而應當構成交易性金融資產的初始入賬金額。而習題答案 卻將包含的減去了 這個知識點到底以哪個為準
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2019-03-22
甲公司2019年7月1日購入乙公司2019年1月1日發行的債券，支付價款為1 600萬元（含已到付息期但尚未領取的債券利息30萬元），另支付交易費用15萬元。該債券面值為1 500萬元。票面年利率為4%（票面利率等于實際利率），每半年付息一次，甲公司將其劃分為交易性金融資產。7月5日，收到債券利息30萬。甲公司2019年度該項交易性金融資產應確認的投資收益為（ ）萬元。
A15 B30 C-15 D45
請做詳細的會計分錄進行解答
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2019-11-22
甲公司為增值稅一般納稅人，2022年發生的有關交易性金融資產業務如下：
（1）1月3日，向證券公司指定賬戶存出投資款2 000萬元。同日，委托證券公司購入乙上市公司股票50萬股，支付價款505萬元，其中包含已宣告但尚未發放的現金股利5萬元，另支付相關交易費用1.25萬元，支付增值稅0.075萬元，甲公司將該股票投資確認為交易性金融資產。
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2022-07-02
某企業為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為16%。2014年1月1日,該企業與供應商簽訂購入一臺需要安裝的大型機器設備合同。合同約定企業采用分期
付款方式支付價款。該設備價款共計30000000元(不含增值稅),分6期平均支付,首期款項5000000元于2014年1月1日支付,其余款項在5年期間平均支付,每年的付款日期為當年12月31日。支付款項時收到增值稅專用發票。
2014年1月1日,設備如期運抵并開始安裝,發生運雜費和相關稅費1300000元,
已用銀行存款付訖。2014年12月31日,設備達到預定可使用狀態,發生安裝費1800000元,已用銀行存款付訖。
資本市場利率10%。
該企業按照合同約定用銀行存款如期支付了款項。
要求:
(1)計算購買價款的現值。
(2)編制購入設備的會計分錄。
(3)編制未確認融資費用的分攤表,編制相關會計分錄。2014年1月1日至2014年12月31日為設備的安裝期間,未確認融資費用的分攤額符合資本化條件,計入固定資產成本。
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2020-04-19
融資租入固定資產，在支付租金時收到的是專用發票，進項稅額可以抵扣，這種情況下，固定資產的 入賬價值怎么確認？支付租金怎么賬務處理呢？
1/1227
2019-05-07
老師您好!現金流量表上：支付的稅費=稅金及附加+所得稅+……？計提的未交增值稅，銷項稅，進項稅……這些應交稅費科目需要計入支付的稅費項目中嗎？
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2021-07-16
接受國外提供技術服務，支付貨款的時候，代扣代繳的增值稅是計入其他與經營活動有關的現金，還是方向購買商品接受勞務支付的現金呢，
1/629
2020-09-09
H公司于2014年1月1日以1010的價格購買了L公司于2011年1月1日發行的面值為1000元，票面利率為10%的5年期債券，同期收益率為1%，如果債券為一次還本付息的債券，計算第一次現值和每年的現值
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2023-11-08
所得稅年報工資薪酬那里，職工薪酬賬載金額，實際發生額和納稅金額怎么填
2/1284
2021-12-30
老師如果我企業年報，的實繳岀資的金額大于認繳金額，有風險嗎
1/3063
2020-03-11
老師，您好！企業年報2021年的我做完了，今年3月份又退了個2021年第一季度的稅金6萬多，我企業年報稅金還用去掉這6萬多嗎？2021年的財務報表和賬都沒改，我想報退的稅金直接做今年。
1/1178
2022-03-05
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