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老師，請(qǐng)教一下，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，做匯算清繳的時(shí)候有加計(jì)扣除，但是，賬面上利潤(rùn)表未分配利潤(rùn)沒(méi)有變化，這個(gè)需要做什么調(diào)整嗎？
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2022-05-09
小規(guī)模，做年報(bào)，我在填寫(xiě)《職工薪金及納稅調(diào)整明細(xì)表》，我公司2017年只發(fā)放了72000元的工資，像職工福利費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)都沒(méi)有，這幾個(gè)項(xiàng)目都不用調(diào)整對(duì)嗎，那么第一欄“工資薪金支出”當(dāng)中的“賬載金額”、“實(shí)際發(fā)生額”、“稅收金額”，我是不是都填寫(xiě)72000呢？
1/2409
2018-05-02
員工福利費(fèi)我是做在管理費(fèi)用里面的，但是在年報(bào)里面A105050職工薪酬納稅調(diào)整表里有一個(gè)職工福利費(fèi)支出，另外在A104000其間費(fèi)用明細(xì)表里面，不是各種費(fèi)用的一種結(jié)算嗎？里面沒(méi)有福利費(fèi)這項(xiàng)，這個(gè)福利費(fèi)應(yīng)該做到哪里才是對(duì)的？
3/1480
2017-04-14
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32、某居民企業(yè)2017年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額200萬(wàn)元，在當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生了符合規(guī)定的公益性捐贈(zèng)支出30萬(wàn)元，假設(shè)當(dāng)年無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，2017年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（）萬(wàn)元。
這道題怎么解析
1/4166
2019-10-23
某居民企業(yè)2022年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額1200萬(wàn)元，在當(dāng)年
生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生了公益性捐贈(zèng)
出200萬(wàn)元，購(gòu)買了價(jià)值600萬(wàn)元的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備。
假設(shè)當(dāng)年無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，計(jì)算
2022年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅稅額。
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2024-12-31
老師 有點(diǎn)思路不清楚了，原本是成本法核算的長(zhǎng)投，合并報(bào)表中“以最新的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為基礎(chǔ)去調(diào)整嗎，而不是公允價(jià)值3000去調(diào)整嗎，如果本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，或者其他綜合收益，才采用權(quán)益法，按比列去調(diào)整嗎
1/1595
2019-08-12
有個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資 失敗了 當(dāng)初做的是借長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸 銀行存款 后面審計(jì)說(shuō)調(diào)整 他是做借：年初未分配利潤(rùn)，貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資感覺(jué)不妥 所以沒(méi)讓調(diào)整 做下個(gè)月自己調(diào)整 做借投資收益 貸 長(zhǎng)期股權(quán)投資 可以嗎
1/2015
2019-03-19
老師你好，請(qǐng)問(wèn)一下我們企業(yè)所得稅是核定征收，1-3季度核定利潤(rùn)率為10%，4季度利潤(rùn)率調(diào)整為20%，請(qǐng)問(wèn)一下全年利潤(rùn)總額是分開(kāi)計(jì)算還是全部按20%利潤(rùn)率計(jì)算繳納企業(yè)所得稅，謝謝
1/746
2020-01-06
老師你好，由于開(kāi)票信息錯(cuò)誤，本月紅沖了一張19年12月份開(kāi)的發(fā)票。上年紅字發(fā)票賬務(wù)處理：
借：應(yīng)收賬款 -10000
貸：以前年度損益調(diào)整 -9433.96
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） -566.04
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 9433.96
貸：以前年度損益調(diào)整 9433.96
賬務(wù)處理對(duì)嗎？
1/696
2020-07-30
：老師所得稅匯算清繳中納稅調(diào)整不允許扣除企業(yè)所得稅我之前計(jì)提的所得稅費(fèi)用要做納稅調(diào)增處理，但是應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)整-納稅條件，利潤(rùn)總額中原本就不包含我計(jì)提的所得稅，我不用做調(diào)增處理了吧？
3/1169
2019-04-24
老師，2019年有筆技術(shù)入股忘記錄入，2019年3月補(bǔ)錄入，當(dāng)時(shí)記的借，長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸 以前年度損益調(diào)整，借 以前年度損益調(diào)整，貸 利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，現(xiàn)在這個(gè)技術(shù)入股原價(jià)退出了，我能把3月份做的兩比分錄紅沖嗎？
1/855
2019-10-17
你好老師；附加稅退稅記賬憑證
1.借；退稅款-銀行存款
貸；退稅款-應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅
2.借；退稅款-銀行存款
貸；退稅款-以前年度損益調(diào)整
3.借；退稅款-以前年度損益調(diào)整
貸；退稅款-利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
老師幫我看看做的對(duì)不對(duì)
3/363
2022-05-17
老師，您好。我們外購(gòu)一批固定資產(chǎn)，然后捐贈(zèng)給鄉(xiāng)政府，在賬務(wù)處理上先做固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)，再做固定資產(chǎn)清理，最后形成營(yíng)業(yè)外支出-10000，利潤(rùn)表上減去營(yíng)業(yè)外支出的利潤(rùn)總額是-10000，在匯算清繳時(shí)，-10000納稅調(diào)整嗎？怎樣調(diào)整？
3/446
2021-05-19
老師，下午好！想問(wèn)下，一般單位審計(jì)要提供哪些資料，我剛接了賬。看到2017年12月份有審計(jì)調(diào)整的分錄，是根據(jù)2017年度審計(jì)報(bào)告調(diào)整的，是怎么回事？12月份，應(yīng)該不是當(dāng)年的，為什么是利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目？老師，麻煩您指點(diǎn)下，謝謝！
1/743
2018-12-17
老師好！去年12月的固定資產(chǎn)記入管理費(fèi)用--設(shè)備，今年更正為：借：固定資產(chǎn)38706.9貸：以前年度損益調(diào)整38706.9 借：以前年度損益調(diào)整38706.9貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)38706.9 借：管理費(fèi)用--累計(jì)折舊 貸：累計(jì)折舊7354.32這樣對(duì)嗎？還要考慮所得稅嗎
2/690
2019-12-25
老師，在宣告分派現(xiàn)金股利或利潤(rùn)時(shí)，投資單位貸方科目怎么有些是投資收益，有些是長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整，這個(gè)是怎么區(qū)別的也，是不是成本法的時(shí)候，貸方科目是投資收益，然后權(quán)益法下貸方科目是長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整
1/984
2021-05-17
你好，老師，我需要補(bǔ)提2019年度的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，想問(wèn)下該怎么補(bǔ)提呢，是不是直接借以前年度損益調(diào)整，貸管理費(fèi)用，然后利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整，這樣不就是直接沒(méi)有體現(xiàn)其他應(yīng)付款這個(gè)科目了嗎？我有點(diǎn)不懂
1/1162
2020-02-23
老師，我賬面有應(yīng)付職工薪酬的貸方余額，以前年度計(jì)提的，現(xiàn)在這工資也不用發(fā)放了，我想把這個(gè)科目余額調(diào)平，這樣做分錄對(duì)嗎？ 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
3/2208
2022-01-08
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回200，會(huì)使得當(dāng)期的會(huì)計(jì)利潤(rùn)虛增200.年度匯算：需要納稅調(diào)整減少200萬(wàn)：依據(jù)：稅法不認(rèn)同減值準(zhǔn)備。所以當(dāng)期會(huì)計(jì)利潤(rùn)需要納稅調(diào)整減少200.對(duì)遞延的影響：減少：遞延所得稅資產(chǎn)200*0.25=50萬(wàn) 老師幫忙 看看 分析的對(duì)不？
4/213
2024-10-22
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年有一筆成本未結(jié)轉(zhuǎn)，記賬是：借 利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸 生產(chǎn)成本，我們以前年度是彌補(bǔ)虧損的不涉及稅，這個(gè)賬做完之后，我填寫(xiě)申報(bào)表之類需要調(diào)整嗎，怎么調(diào)整呢，對(duì)2022年匯算有影響嗎
2/1339
2022-10-11
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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