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甲企業是增值稅一般納稅人，進口潤滑油200噸，關稅完稅價格每噸15萬元。已知，增值稅稅率13%，消費稅定額稅率1.52元/升，1噸=1126升，關稅稅率為6%。應納增值稅是多少為什么要×10000
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2021-04-20
A給B開增值稅專用票，B給C開增值稅專用發票，A若在網上查B給C開的增值稅專用發票，能查到嗎？
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2020-11-18
這月已開出口發票一張，還有內銷開票幾張。生產型自營出口企業。我想等下個月增值稅申報完畢后確認有留抵稅額了，然后再等下下月初做出口退稅申報，是否可以？
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2020-07-29
1. <p>李女士在2021年5月首次通過跨境電商平臺購買名牌香水1瓶(30毫升)，電商平臺對該香水海外代購報價500元，該價格是海外代購商品的海關口徑實際交易價格假定進口高檔化妝品關稅稅率3%，消費稅稅率15%，則電商平臺應代收代繳李女士消費稅( ) 元。
電商平臺應代收代繳李女士消費稅=500/（1-15%）×15%×70%=61.76（元）。為什么最后×70%？
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2021-11-30
商場辦公用品能開增值稅普通發票13%稅率，能開13%增值值稅專用發票？
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2023-03-22
上月銷售的電視機中，有1臺因質量問題在本月退回，企業退還購貨方價款和稅金合計2260元，并開具了紅字增值稅專用發票。
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2023-06-19
4月4日，將上月購進的1000件不合要求的原材料硅膠板退還給供貨方，收回款項45 200元，取得紅字增值稅專用發票。
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2023-11-07
2.甲進出口公司本年1月進口白酒1 800噸，關稅完稅價格為12000萬元，關稅.
稅率為30%。要求: (1)計算甲公司的應納進口關稅; (2) 計算甲公司進口應稅消費
品的組成計稅價格; (3)計算甲公司進口環節的應納消費稅; (4) 計算甲公司進口環節
的應納增值稅。
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2020-03-26
HK聯交所<上市規則>中，關連人士的定義
14A.07 「關連人士」指：
(1) 上市發行人或其任何附屬公司的董事、最高行政人員或主要股東；
(2) 過去12 個月曾任上市發行人或其任何附屬公司董事的人士；
(3) 中國發行人或其任何附屬公司的監事；
(4) 任何上述人士的聯繫人；
請問：(4) 任何上述人士的聯繫人 ==》這里說的聯系人是什么人？什么樣的人就能被定義為聯系人？
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2021-12-09
某自營出口貨物的生產企業為增值稅一般納稅人，增值稅征稅率17%，退稅率13%。2015年6月和7月的生產經營情況如下：6月份業務：（1）外購原材料取得增值稅專用發票，注明價款400萬元、增值稅稅額68萬元，本月生產領用80%，企業不動產在建工程領用5%；外購動力取得增值稅專用發票，注明價款200萬元、增值稅稅額34萬元；為生產出口貨物從國內購進免稅材料（非免稅農產品），支付價款20萬元，并且當期全部領用且生產的貨物全部出口。（2）采用分期收款方式內銷貨物，合同規定的不含稅金額共計300萬元，本月應收回60%貨款，其余貨款于7月10日前收回；出口貨物離岸價折合人民幣500萬元。（3）將自產的新產品分配給投資者，該批產品成本3萬元，成本利潤率10%。7月份業務：（1）本月在國內購進各種原材料，取得增值稅專用發票，注明增值稅稅額共計26萬元。（2）內銷貨物1200件，開具普通發票，取得不含稅銷售額300萬元；將與內銷貨物相同的自產貨物400件用于本企業招待所，貨物已移送。（3）收回6月份采用分期收款方式內銷貨物剩余40%的貨款。假定上述相關票據均在取得的當月通過認證并允許抵
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2017-11-15
某自營出口貨物的生產企業為增值稅一般納稅人，增值稅征稅率17%，退稅率13%。2015年6月和7月的生產經營情況如下：6月份業務：（1）外購原材料取得增值稅專用發票，注明價款400萬元、增值稅稅額68萬元，本月生產領用80%，企業不動產在建工程領用5%；外購動力取得增值稅專用發票，注明價款200萬元、增值稅稅額34萬元；為生產出口貨物從國內購進免稅材料（非免稅農產品），支付價款20萬元，并且當期全部領用且生產的貨物全部出口。（2）采用分期收款方式內銷貨物，合同規定的不含稅金額共計300萬元，本月應收回60%貨款，其余貨款于7月10日前收回；出口貨物離岸價折合人民幣500萬元。（3）將自產的新產品分配給投資者，該批產品成本3萬元，成本利潤率10%。7月份業務：（1）本月在國內購進各種原材料，取得增值稅專用發票，注明增值稅稅額共計26萬元。（2）內銷貨物1200件，開具普通發票，取得不含稅銷售額300萬元；將與內銷貨物相同的自產貨物400件用于本企業招待所，貨物已移送。（3）收回6月份采用分期收款方式內銷貨物剩余40%的貨款。假定上述相關票據均在取得的當月通過認證并允許抵
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2017-11-29
老師，我有個疑問，就是我就職的單位總部是在江蘇，是做鋼鐵貿易的。然后2020年為了享受海南的稅收優惠政策，在海南成立了子公司，海南的子公司每個月會有大量主營業務收入和主營業務支出。但每個月的實際進口的燃料并不會在海南卸貨，但是海南公司確認了成本；每個月的銷售產生的收入，銷售的產品也不是海南這邊賣出去的，但是海南公司確認了收入，數量金額龐大，請問這樣做合理嗎？會不會涉及到一些審計和稅務上面的風險？
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2022-05-16
就是我單位從國外進貨一批，海關按完稅價核定我們交了增值稅部分，入賬在進項稅。請問我在計算單位成本時是否應把我已交的那部分增值稅并入計算進貨單位成本呢？
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2017-08-03
出口發票升級普通增值稅發票，購買稅控設備490，維護費320怎么做分錄，目前沒有銷項稅。
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2015-10-15
請問老師我上個月做的出口退稅，其中有一張紅沖的發票，這個月增值稅申報附表二里系統導出來的數據包含了已紅沖的發票稅額，比我收到的出口退稅款多了已紅沖發票的金額，我要怎么申報呢
1/1015
2021-11-04
老師我們是外貿企業，主營進出口業務，是否每一筆進項票都要借記應交增值稅進項？但是都不能抵扣，借記以后怎么辦？還是每次都全額入賬費用/成本？
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2019-10-24
我想咨詢一下 我們做出口退稅的 有些進項專票還沒有退稅，但是相對應的商品已經賣出去了，那么申報增值稅時 這部分的進項稅要填到 本期認證相符且本期未申報抵扣那欄嗎？還有一種情況就是商品沒賣出去 或者不確定是否銷往國外，進項稅正常申報嗎？如果已經正常申報 后來出口了，那這部分進項稅國稅網上怎么做轉出？
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2019-04-23
每月月末計提出口退稅的時候，因為和確認成本有時間差，那么月末應交稅費-應交增值稅會不會出現余額。如果不是全額退稅的話，這個科目出現余額怎么辦
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2022-03-15
出口退稅中賬務上作銷售處理（增值稅申報）指的是要開具增值稅銷項發票？可是對方是境外公司的話那是開境外公司的單位信息的銷項發票？
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2020-03-30
老師好，我們現在從廠家購進一批高爾夫球車，廠家報價是4800不開票，也就是不含稅對吧，但是我們購進是要出口，需要開增值稅專票的以備辦理出口退稅，廠家說開票的話需要多加10個點，那就是含稅價4800 4800*0.1=5280，對吧，那最終增值稅專票上的稅額就是5280/1.17*0.17=767.18，然后不明白的是廠家為什么加10個點？
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2016-09-19
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