旅行社計提增值稅會計分錄。我看到網(wǎng)上給到答案是期末結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(未交增值稅)繳納時候是借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(未交)貸:銀行存款,如果是這樣做的話 那么就是有個科目”應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅,一直有余額怎么辦
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2018-02-11
一,某生產(chǎn)企業(yè),系增值稅一般納稅人,納稅期限為一個月,當(dāng)年3月份發(fā)生業(yè)務(wù)如下
(1)10日,除銷其產(chǎn)品一批,開出增值稅專用發(fā)果一張,價稅會計金額為1469000元。
(2)20日,購進生產(chǎn)用原料A一批,貨值價稅合計1040000萬元,依法取得了增值稅
專用發(fā)票
(3)25日,因部分貨物質(zhì)量與合同約定不符該企業(yè)收到購貨方退回的產(chǎn)品(該產(chǎn)品
為1月份賒銷)若干,貨值22600元(含稅價,根據(jù)退貨證明單開具了紅字增值稅專用發(fā)票。
要求:計算該企業(yè)3月份應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅額?該企業(yè)應(yīng)當(dāng)在什么期間向其主管稅務(wù)機
關(guān)中報并繳納增值稅款?
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2022-04-21
老師:請問小規(guī)模納稅人月收入少于30000萬元免交增值稅和營業(yè)稅的情況,需要答疑下,我是這樣想的,第一,如果自己公司有開票系統(tǒng),客戶要求開票,當(dāng)時可以做收入,確認(rèn)收入時:借:應(yīng)收賬款等,貸:主營業(yè)務(wù)收入,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。月底結(jié)轉(zhuǎn)時,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅,貸:營業(yè)外收入(減免稅款),第二種,自己公司沒有開票系統(tǒng),要到稅局代開,稅局會收稅嗎?如果收稅了,怎么減免呢?難道稅務(wù)局會退稅嗎?
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2015-07-10
我司為物流行業(yè),從客戶處接到運輸業(yè)務(wù)后,會根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)轉(zhuǎn)包給下游承運商以及個體司機完成運輸,或者用自有的車輛完成運輸。
1月A部門系統(tǒng)記錄的運費收入為500萬(含稅)-9%,暫未收到款項,已全額開具增值稅專票給客戶
1月A部門系統(tǒng)記錄的運費成本為460萬(含稅),暫未支付款項,其中已收到下游承運商開具的增值稅專票全額400萬-9%,個體司機開具的增值稅普票
以上情景會計分錄怎么寫
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2022-08-11
上個月留抵稅額87384.55,這個月銷項稅額56060.31,進項稅額51371.86,這個月底結(jié)轉(zhuǎn)分錄:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 56060.31 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 56060.31 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 51371.86 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 51371.86 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 4688.45 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 4688.45 這樣對嗎?
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2019-01-08
老師,月末要做借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅差額應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎
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2020-05-07
12月在異地預(yù)交了增值稅及附加費,本月申報增值稅時抵扣了預(yù)交的增值稅后不用交增值稅,那么附加費申報是零申報嗎?
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2019-01-12
老師,當(dāng)月計提增值稅是不是應(yīng)該借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅。次月繳費借:未交增值稅,貸:銀行存款?
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2018-07-31
老師,你好!請問城建稅是根據(jù)增值稅的7%繳納是嗎?這里的增值稅是指按銷項的增值稅嗎?還是按應(yīng)交增值稅的7%呢?謝謝!
1/541
2019-06-19
老師您好,結(jié)轉(zhuǎn)12月未交增值稅:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 這個分錄是什么意思呢
2/1230
2021-06-30
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候會計分錄直接是:借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅這個分錄對嗎
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2019-03-06
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
期末多交增值稅為什么從借方余額轉(zhuǎn)出?不是可以留抵嗎?
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2020-06-29
我換電腦了,要怎么在新電腦下載聯(lián)翔工貿(mào)增強版系統(tǒng)
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2019-08-06
個稅系統(tǒng)申報個稅,收入總額不變,為何應(yīng)補退稅額增加
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2021-04-12
企業(yè)個稅申報系統(tǒng)需要老板授權(quán)才能增加辦稅人員嗎?
2/1147
2022-04-12
某商業(yè)企業(yè)系增值稅一般納稅人,2019年6月從農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營者(小規(guī)模納稅人)購進農(nóng)產(chǎn)品一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為30萬元,稅額為0.9萬元,同時支付給運輸單位的運費5萬元(不含增值稅),取得運輸部門開具的增值稅專用發(fā)票,上面注明的不含稅運輸費0.45萬元。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。
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2022-05-22
開票系統(tǒng)服務(wù)費在確認(rèn)抵扣時這兩種分錄有什么區(qū)別
分錄1
借:管理費用 /辦公費 ?00元
貸:現(xiàn)金(或銀行) ?00
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(減免稅) ?00
貸:營業(yè)外收入 /政府補助 ?00
月末結(jié)轉(zhuǎn):借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 ?00
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(減免稅) ?00
分錄2
借:管理費用 /辦公費 ?00元
貸:現(xiàn)金(或銀行) ?00
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(減免稅) ?00
貸:管理費用/辦公費?00
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2020-05-10
19年底以含稅價計入固定資產(chǎn)的購車款(公司在20年以前做的是國外業(yè)務(wù)免稅,所以沒有抵扣當(dāng)時也未認(rèn)證,以前未涉及到交增值稅業(yè)務(wù)),21年開始涉及國內(nèi)業(yè)務(wù),需要交增值稅,但是增值稅發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)顯示19年購車的進項稅現(xiàn)在還能抵扣,這個計入固定資產(chǎn)的金額,可以做賬 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)貸:固定資產(chǎn)可以嗎
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2021-04-28
這題的發(fā)生時間是2021年2月,印花稅應(yīng)該要算在稅金中吧,為什么這題解釋中沒有算印花稅
解釋:
轉(zhuǎn)讓該辦公樓應(yīng)繳納的增值稅=500×5%=25(萬元),
轉(zhuǎn)讓辦公樓應(yīng)繳納的城建稅及附加=25×(7%+3%+2%)=3(萬元)。
扣除項目金額合計=600×50%+3=303(萬元);
增值額=500-303=197(萬元);
增值率=197÷303×100%=65.02%,
適用稅率40%,速算扣除系數(shù)為5%;
應(yīng)納土地增值稅=197×40%-303×5%=63.65(萬元)。
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2022-09-20
1.先結(jié)轉(zhuǎn) 銷項/進項等三級科目 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2. 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 3.支付增值稅 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
老師,請問進項大于銷項,不用交稅,也需要做這一步嗎?
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2020-10-21
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