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小企業會計準則下補繳上一年度企業所得稅怎么做分錄
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2018-06-11
2019年發現2018年實際資產損失200萬元未在稅前扣除，假如2018年已納企業所得稅80萬元，會計上未做處理
因以前年度實際資產損失未在稅前扣除而多繳的企業所得稅稅款，可在追補確認年度企業所得稅應納稅款中予以抵扣，不足抵扣的，向以后年度遞延抵扣。 “2018年實際資產損失200萬元未在稅前扣除”相當于2018年多繳納企業所得稅=200×15%=30（萬元），則這30萬元可以在2019年企業所得稅應納稅額中扣除。 企業以前年度發生的資產損失未能在當年稅前扣除的，可以按照規定向稅務機關說明并進行專項申報扣除。
追補確認年度是2019年么？
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2022-11-29
請問老師，股東分紅和企業所得稅年報補交稅額是否都要計入企業的年報表中？即修正企業上年度的利潤表（加企業所得稅年報稅額），修正資產負債表（加分紅金額以及企業所得稅年報稅額）
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2020-04-16
老師，匯算清繳填得有問題，怎么辦，很急，在線等，因為馬上就要過了申報期限了這個月，我今天報稅的時候才發現居然有所得稅要交，然后才發現我匯算清繳的時候以前年度虧損的應該填了0
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2019-10-21
關于個人企業、合伙企業的生產經營所得，公司是水泥廠，以前年度都沒有開過銷售發票的，現在被轉成定期定額征收生產經營所得，季度申報，有哪些有關營業收入減免政策
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2017-03-26
老師，2023年度企業所得稅，按政策100萬元內的減按25%計所得額，20%的稅率繳納企業所得稅嗎？是這樣理解的嗎？
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2023-01-09
房地產企業取得預收款，未開局發票。季度申報所得稅時營業收入和營業成本怎么填
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2017-07-11
老師，您好：在申報小規模第二季度企業所得稅后出現提示，請問您看是哪里有問題嗎？
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2021-07-05
請問21年四季度企業所得稅緩交納稅期到什么時候？
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2023-01-10
老師，給解答一下季度企業所得稅怎么計提做賬
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2023-09-06
申報第二季度企業所得稅表時，收入累計數是填1-6月份的累計數？還是填4-6月份的累計數？
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2024-07-07
8月份發票被退回重開，9月份需要沖紅發票10萬，實際只沖紅了8萬，還有2萬忘記沖紅，10月份才充紅，9月份重新開了10萬的發票給客戶，賬務要怎么處理。剛好需要申報7-9月季度企業所得稅、有 影響嘛
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2020-10-09
老師 您好，季度企業所得稅人員是怎么計算填寫？
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2024-05-27
老師好！我想咨詢一下企業成本怎么把控才能不被稅務預警？還有在那方面應該注意才能不被稅務預警，謝謝指導！湖北當地稅務率從那看？還有企業前一季度企業所得稅忘點扣款了以后發現了產生的滯納金走什么科目 ？？
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2021-10-21
我們公司去年12月份拿到了高企證書，為什么我這個月填報季度企業所得稅的時候稅率還是25%？
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2024-04-16
請問老師，季度企業所得稅的季末資產總額是怎么算出來的？
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2024-10-16
老師，問一下，普通合伙企業，2021年度有虧損額，2022年度有盈利，2022年度需要交個人經營所得稅嗎
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2023-01-04
我司是高新技術企業，企業所得稅的稅率是15%；但是我司又是小型微利企業，又符合（財政部 稅務總局公告 2023 年第 12 號）企業所得稅的稅率實際為5%。那第三季度企業所得稅申報時，我司應按哪個稅率執行？
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2023-10-07
企業所得稅年度會算開始了嗎，截止日期是多少？
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2017-06-21
2016年度企業所得稅匯算清繳資產總額如何計算？
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2017-03-23
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