平時各月不結(jié)轉(zhuǎn)可以,但年底是需要結(jié)轉(zhuǎn)的,要結(jié)平“應(yīng)交增值稅’‘的各明細科目: 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項) 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項) 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 根據(jù)“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值,轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目借或貸。如果“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為當年留抵的進項稅額;如果貸方有余額
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2016-03-09
可轉(zhuǎn)債公司債券負債成分的初始入賬價值解析錯誤,2000*0.6499+2000*6%*(p/A,9%,5)=1766.56.并不是(2 000+2 000×6%×5)×(P/F,9%,5)=1 689.74,利息是用年金現(xiàn)值系數(shù)計算,并不是用復利現(xiàn)值系數(shù)計算!!!
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2024-08-26
年金凈流量=現(xiàn)金凈流量的總現(xiàn)值(凈現(xiàn)值)/年金現(xiàn)值系數(shù),這個公式不知道怎么推導出來的啊
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2021-05-24
天誠建筑公司系增值稅一般納稅人。10月份銷項稅額為110萬元,當期認證抵扣的進項稅額為155萬元。11月份銷項稅額為320萬元,當期認證抵扣的進項稅額為240萬元;當月部分鋼材被盜,應(yīng)轉(zhuǎn)出進項稅額61萬元。12月10日,申報繳納11月份增值稅(單位:萬元)
(1)請計算10月應(yīng)納增值稅稅額。
.(2)請列出11月進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄。(3)請計算11月應(yīng)納增值稅稅額。
(4)請列示11月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄。
·(5)請列示12月申報繳納11月增值稅的會計分錄。(6)請?zhí)盍?2月申報繳納11月增值稅的納稅申報表。
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2024-07-03
中山營改增裝修費增值稅增值稅專用發(fā)票開具時限的規(guī)定?
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2016-04-20
一,某生產(chǎn)企業(yè),系增值稅一般納稅人,納稅期限為一個月,當年3月份發(fā)生業(yè)務(wù)如下
(1)10日,除銷其產(chǎn)品一批,開出增值稅專用發(fā)果一張,價稅會計金額為1469000元。
(2)20日,購進生產(chǎn)用原料A一批,貨值價稅合計1040000萬元,依法取得了增值稅
專用發(fā)票
(3)25日,因部分貨物質(zhì)量與合同約定不符該企業(yè)收到購貨方退回的產(chǎn)品(該產(chǎn)品
為1月份賒銷)若干,貨值22600元(含稅價,根據(jù)退貨證明單開具了紅字增值稅專用發(fā)票。
要求:計算該企業(yè)3月份應(yīng)當繳納的增值稅額?該企業(yè)應(yīng)當在什么期間向其主管稅務(wù)機
關(guān)中報并繳納增值稅款?
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2022-04-21
現(xiàn)在不是營改增了嗎?我們是小規(guī)模納稅人,現(xiàn)在公司不買稅控系統(tǒng),那我們以前的開票系統(tǒng)還能用嗎
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2016-04-28
內(nèi)賬應(yīng)交增值稅的未交增值稅在借方是什么意思,為什么還有個應(yīng)交增值稅科目
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2017-08-17
請問,轉(zhuǎn)出未交增值稅借方是留底稅額,未交增值稅的貸方是要繳納的增值稅對嗎
1/934
2019-12-12
應(yīng)交增值稅額怎么算的啊,為啥算的應(yīng)交增值稅為負數(shù),結(jié)果還是交了45000的增值稅
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2019-06-13
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
老師,這個轉(zhuǎn)出多交增值稅在哪里平,上一步是什么分錄
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2018-12-14
結(jié)轉(zhuǎn)本期應(yīng)交增值稅,為什么是借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅,而不是借管理費用-稅金?
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2016-11-15
11月增值稅進項稅額大于銷項稅額,11月沒有繳納增值稅同時賬務(wù)上沒做增值稅結(jié)轉(zhuǎn),現(xiàn)在在12月結(jié)轉(zhuǎn)11月增值稅行不行?
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2019-01-14
老師,房地產(chǎn)公司需要繳納增值稅和土地增值稅,是吧?增值稅是在收到房屋預收款就繳納嗎?土地增值稅是什么時候繳納?
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2020-11-28
請問,年底多出的留抵增值稅進項,余額在 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方 還是 在應(yīng)交稅費-未交增值稅的借方?
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2022-01-10
老師,請問12月份增值稅進項大于銷項,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到“轉(zhuǎn)出未交增值稅”之后,還需要再結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費~未交增值稅”科目里嗎?
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2021-01-18
中山增值稅發(fā)票抵扣營改增制作費增值稅是怎么樣抵扣的?
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2015-10-27
惠州增值稅發(fā)票抵扣營改增制作費增值稅是怎么樣抵扣的?
1/1027
2015-10-25
老師,期末需要交納增值稅,這個科目是要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅嗎?
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2021-09-07
增值稅預繳申報里沒有表,點出來就是增值稅已經(jīng)申報,增值稅預繳還需要申報嗎?
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2018-09-14
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