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想求問老師，不定項題目給出年會計利潤960w，通過政府捐贈120w，公益性捐贈不超過年利潤總額12%扣除，年會計利潤和年利潤總額一樣嗎，難道不需要再用其他幾個小題里的調整增減以后的數字再乘12%嗎？前面做題目的時候會計利潤總額需要調整以后才能算應該繳納的稅，年利潤總額則是加回以前扣除的不能扣除的部分，然后再算稅，這不是不一樣嗎？
1/748
2019-05-12
采用權益法核算長期股權投資時被投資企業宣告分派的現金股利時 借：長期股權投資-損益調整 貸：投資收益；對嗎？
采用權益法核算長期股權投資時被投資企業分派發放現金股利時 借：應收股利 貸：長期股權投資-損益調整 對嗎？？？
這么說來，如何理解權益法核算長期股權投資時被投資企業宣告分派現金股利不會引起利潤表營業利潤項目發生增減變動？？？
1/2409
2016-04-10
老師，這個納稅調整項目明細表是所有的空都要填，還是有需要稅收調整的科目才填
3/743
2021-04-12
老師們好，今天稅務給我打電話說，企業所得稅收入和增值稅收入不匹配，后來我查到前年我公司前任會計少算了一筆收入，
期初未分配利潤是-143775.09
前會計算的2020第四季度凈利潤是 -49184.9 未分配利潤 -192959.99 。
后期我接手后期間調整了收入和成本， 我的這邊調整后是凈利潤是-9473.9. 那么期末 未分配利潤是-153212.99
但是我之后的年報數據依舊是-192959.99，建立的最新賬套也是整個數字（沒有給我原始數據賬套）。
導致年報未分配利潤和四季度未分配利潤期末余額差距-39747.不知道怎么調分錄，每季度財務報表都要挨著更改嗎？
怎么
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2022-11-10
老師麻煩問下如果我的資產負債表和利潤表勾稽關系不對就是資產負債表中的未分配利潤的期初數減去期末數不等于利潤表中的凈利潤這個需要怎么去調整 前年和去年的報表
3/1588
2022-09-11
收到今年開具的上年銀行費用增值稅專用發票，上年財務費用要調整？進項稅額如何處理。另外匯算清繳怎么填？是調增進項稅額這筆錢嗎？調整上年度損益調整我需要本月結轉到未分配利潤和盈余公積嗎？
1/1796
2019-05-08
補繳了以前年度的增值稅，入了以前年度損益調整科目，月底結轉損益的時候，系統自動結轉到了本年利潤中。提問：以前年度損益調整科目的金額是否會影響這個月的季度所得稅的申報？需要自己做調整嗎？
2/1638
2019-03-31
因為其他應收款有赤字，故我調整報表了。但沒根據貸方金額調，只把期末數余額一筆負數調整了，這樣對資產總額影響大不大，還有匯算清繳計算資產總額的數據影響大不大。調整前后都屬于小型微利企業。
5/1382
2019-01-30
你好老師，我們是小型微利企業沒貸款，我看別人說銀行日常產生的手續費和網銀費也要申報企業所得稅，是真的嗎？還有我們單位去年才開業，開立基本戶產生的手續費101元，代賬會計記得管理費用-開辦費，這個要計入資產折舊、攤銷及納稅調整明細表中嗎，我看見那張表上有個開辦費？
2/419
2020-05-22
老師，匯算清繳里的職工薪酬納稅調整表，一是工資薪金薪金支出，賬載金額和實際金額不一致，原因是2019年12月計提了當年的年終獎，這個年終獎在2020年二月發放的，這個要怎么填？ 二是職工福利費支出按什么科目填寫金額？三，各類基本社會保險呢？
1/1863
2020-03-23
2017年有一筆分錄忘寫了，入在其它應付款里了，是用以前年度調整這個科目過渡嗎？借其它應付款，代以前年度調整，下一個分錄～借以前年度損益調整，代本年利潤；這樣寫對嗎？不對的話，正確的應該怎么寫？謝謝老師
1/235
2019-01-30
老師，請問去年多計提的費用已經用以前年度損益調整了再結轉到利潤分配中。(去年虧損，就不用交所得稅，）那調整的這部分還要在年度匯算清繳中的管理費用中申報扣除嗎？還是說已經調整了就不用再申報了
1/617
2020-02-18
老師，您好，在線急：我想詳細問下比如王某是公司a、b、c的法人，經過調整公司a成為母公司，b、c公司成為子公司，那么b公司如果是盈利100萬，調整前和調整后的王某最終拿到手的錢會有變化嗎？變化多少呢？
1/421
2019-04-12
上年調整出錯，期初數據多加了2000，現在導致賬面與結轉成本表格里庫存商品 余額不一樣，差額就為這2000，分錄是不是 借以前年度損益調整 貸庫存商品 借 利潤分配 貸以前年度損益調整，思路和借貸方向有沒錯呀，
1/1305
2019-03-13
你好2020年補交2019年度企業所得稅，一般都處理在當年，如果要處理在上年也可以，直接就是借：以前年度損益調整，貸：應交稅費-應交企業所得稅，但是這樣會調整上年度的報表的未分配利潤，那我應該怎樣調整？
1/2689
2020-06-29
老師，24年稅局要求我們補交1000元的企業所得稅。我這邊計提分錄是這樣寫的：借 利潤分配-未分配利潤1000 貸 應交稅費-應交企業所得稅 1000 。但是導出的利潤表的凈利潤數和財務報表利潤數據不一致，利潤表利潤比資產負債表多了1000元，我該怎么調整利潤表？
3/9
2025-01-15
零存整取，整存整取，整存零取...，哪些屬于年金呢，我分不清，屬于什么年金呢
2/6463
2021-07-03
老師，本期用到了以前年度損益調整科目，申報財務報表的時候利潤表上無這個科目，如不填寫這個科目數據造成當期申報的資產負債表利潤與利潤表利潤比對不上，這種情況是怎么處理的
1/505
2020-05-07
老師由于2019年有凈利潤，由于憑證記錯，導致未分配利潤帶余額增加。我在做2020年資產負債表的時候，未分配利潤按調整新的后計算，正好差了2019年的凈利潤，不平衡。貸方多，借方少。我應該怎么辦
1/574
2021-01-11
老師，列的這個式子沒看懂，題目要求計算稅后經營凈利潤，利潤表中有利潤總額363，說是先計算稅前經營凈利潤，所以在利潤總額的基礎上把金融損益去掉，這個括號里的正負號就有點整不明白什么情況了
1/667
2020-07-31
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