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小規(guī)模納稅人，增值稅是3565.78城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加是怎么核算呀？
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2020-07-14
公司在外地經(jīng)營，開具了外經(jīng)證。也給對方開具發(fā)票。在給對方開發(fā)票時確定了收入，計提了增值稅和附加稅。按7%計提的城市維護建設(shè)稅是534.45元，但是拿著外經(jīng)證在施工當(dāng)?shù)乩U稅時，可能是地方性差異吧，他們只收了381.75元的城市維護建設(shè)稅。教育費附加和地方教育費附加收取金額和的計提金額一樣。那這個城市維護建設(shè)稅計提數(shù)和已交數(shù)差額該怎么辦呢？還需要在這邊補交嗎？應(yīng)該怎么處理呢？
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2017-07-28
我們是咨詢公司（小規(guī)模納稅人），本季度公司自己開局專票（非稅局代開）的不含稅收入是16368.94元，增值稅491.07元。抵減了280元的稅控設(shè)備維護費，應(yīng)交增值稅211.07元，城建稅14.77，教育費附加6.33元，地方教育費附加4.22元。這幾項附加稅哪個不用交呢？
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2018-07-10
每月收入不超過3萬，小規(guī)模納稅人，發(fā)生的增值稅已經(jīng)免征計入營業(yè)外收入，那城建稅，教育費附加，地方教育費附加需要計提并計入營業(yè)外收入嘛
1/924
2017-10-08
我們單位是營改增后小規(guī)模納稅人，季度銷售額不超過9萬元的，按照文件規(guī)定免征增值稅。前兩個月不知道會不會免稅，第三個月才能知道，那么增值稅每月都要計提,那和他有關(guān)的城建稅、教育費附加和地方教育費附加是每個月都要正常計提嗎？
1/445
2016-09-20
老師您好，我是一般納稅人，在填寫附加稅的時候， 一般納稅人月銷售額≤10萬時，教育附加和地方教育附加可以免征，我計提時分錄是 借：稅金及附加-教育費附加，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加，現(xiàn)在我應(yīng)該怎么調(diào)整做賬呢，附加稅已經(jīng)做了月末結(jié)轉(zhuǎn)了
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2019-07-03
城建稅和教育費附加，地方教育費附加，對于小規(guī)模納稅人和一般納稅人有什么優(yōu)惠政策。麻煩詳細說一下。還有印花稅
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2022-01-05
小規(guī)模納稅人季度銷售額未超過45萬元免征增值稅 2021年4月1日實行 ，如果二季度的收入低于45元高于30萬，增值稅實為4900元，免征后金額為0。相對應(yīng)的城建稅、教育費附加、地方教育費附加按什么基數(shù)進行計算？
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2021-07-05
19年4季度小規(guī)模企業(yè)未計提教育費附加及地方教育費附加，20年1月份繳納申報的此稅費，是調(diào)整以前年度損益還是計入今年的稅金及附加里？
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2020-04-11
教育費附加和地方教育費附加什么情況下是免征的？小規(guī)模納稅人季度銷售額9萬以下？一般納稅人10萬以下么？
1/2106
2017-11-16
有小微企業(yè)退附加稅的公司嗎？22年附加稅申報表減半征收是怎么做的呀(城市維護建設(shè)稅，教育費附加，地方教育費附加)
1/306
2022-07-01
老師 好 如果銀行存款收到利息8000 借 銀行存款 8000 貸 其他業(yè)務(wù)收入-利息 7547.17 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）452.83 借 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費-城建稅31.69 應(yīng)交稅費-教育費附加13.58 應(yīng)交稅費-地方教育費附加9.1 下月繳納 利息稅率按百分之6 對嗎
1/1278
2019-09-07
小規(guī)模納稅人月收入小于等于10萬，免征增值稅，那這種情況下，城建稅，教育費附加，地方教育費附加免稅嗎
1/2215
2019-04-01
11、現(xiàn)有一張A公司完稅憑證上標(biāo)明:城市維護建設(shè)稅35 元,教育費附加15元,地方教育費附加7.5元,用銀行存款支付稅金,請寫出計提和繳納稅金對應(yīng)的會計分錄
1/770
2021-09-01
#提問# 之前的財務(wù)把應(yīng)交的各項附加稅，計提的時候，有計提到各項費用里，在繳納時只沖減了城市維護建設(shè)稅，其他兩個沒有沖減，我能在今年做一個分錄調(diào)整過來把明細賬做平嗎？（摘要 調(diào)整科目 借: 應(yīng)交稅費–城市維護建設(shè)稅 貸:應(yīng)交稅費 –教育費附加 和地方教育費附加 是這樣嗎）
1/713
2019-12-17
老師一般納稅人月銷售額超過10萬的是需要繳納教育費附加和地方教育費附加是嗎？還有小型微利企業(yè)，城建稅和附加稅都是減半征收吧？
1/1009
2023-09-05
總結(jié)這兩天的問題，請問發(fā)生房租租賃收入，和廣告牌租賃收入，要交增值稅，還要交增值稅附加稅，(城建稅丶教育費附加，地方教育費附加)，還有按收入額計提水利基金，對嗎？
1/1642
2020-04-06
老師，你好，小規(guī)模納稅人季度開票不超30萬，但是代開了60000多的專票，繳納增值稅1850.33，請問減免的地方教育費附加的減免性質(zhì)代碼選什么
1/1495
2020-04-18
你好，老師，經(jīng)營活動中有做優(yōu)惠活動，我做的分錄是 借：銷售費用103：貸：主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅3
借：稅金及附加0.36 貸：應(yīng)交稅費-城建稅 教育費附加 地方教育費附加0.36 因季度增值稅免稅，我已經(jīng)把增值稅和附加稅的轉(zhuǎn)入到營業(yè)外收入中 ，借：營業(yè)外收入 貸：應(yīng)交稅費，，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)我當(dāng)初不應(yīng)該把優(yōu)惠活動部分計入到銷售費用，應(yīng)該按實際收到凈額計收入，現(xiàn)在需要沖銷這部分，我需要怎么調(diào)整？
1/957
2019-08-07
老師您好，我有問題請教，關(guān)于需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的減免稅金，都有那些情況呀？我知道的有小規(guī)模納稅人季不含稅收入不超30萬元的增值稅，超過30萬要交的地稅減半部分;一般納稅人月收入不超10萬，免的教育費附加、地方教育費附加；其他的還有哪些呢？
1/647
2019-07-12
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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