;)
老師你好，請(qǐng)問(wèn)下19年2季度，企業(yè)所得稅申報(bào)本應(yīng)交稅，但是申報(bào)的時(shí)候，系統(tǒng)彌補(bǔ)以前年前損益調(diào)整，本季度不交稅。請(qǐng)問(wèn)下，我的賬應(yīng)該怎么做呢，我先是計(jì)提本季度應(yīng)交的企業(yè)所得稅，然后怎么做呢？是在6月份做，還是7月份的賬面做以前年度損益調(diào)整呢？
1/727
2019-08-07
我在報(bào)4-6月企業(yè)所得稅時(shí)，我的利潤(rùn)總額為41萬(wàn)，然后我的以前年度虧損為19萬(wàn)，現(xiàn)在報(bào)表直接幫我彌補(bǔ)以前年度虧損了，我的應(yīng)納稅所得額為22萬(wàn)，我司是微型企業(yè)，所以報(bào)表自動(dòng)帶企業(yè)所得稅率為10%，，應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額為22000元，我想問(wèn)我應(yīng)該如何做賬？
1/581
2018-07-05
老師 什么情況下“以前年度損益調(diào)整科目“ 對(duì)方科目 遞延所得稅資產(chǎn) 、什么時(shí)候確認(rèn)不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 直接計(jì)入是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅呢？
1/1375
2019-11-24
請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)所得稅季報(bào)彌補(bǔ)以前年度虧損在哪里填？主表里邊不能填哦
2/841
2020-07-13
老師，我現(xiàn)在注銷(xiāo)的話，清算企業(yè)所得稅申報(bào)中彌補(bǔ)以前年度虧損填哪個(gè)數(shù)
2/309
2022-04-15
咨詢下 企業(yè)所得稅季報(bào)申報(bào)表中 減彌補(bǔ)以前年度虧損在哪里填寫(xiě) 主表中不能手寫(xiě)
1/575
2020-07-10
老師，企業(yè)所得稅季報(bào)，可以彌補(bǔ)以前年度虧損嗎？
2/908
2021-10-09
企業(yè)所得稅季報(bào)，現(xiàn)在第一個(gè)季度是盈利的。但上一年度是虧損的，是不是要把上一年度虧損的金額填入彌補(bǔ)以前年度虧損。這樣就可以不用交企業(yè)所得稅了是嗎？
1/1499
2019-04-04
老師，稅務(wù)局稽查后我公司補(bǔ)繳17年所得稅，這個(gè)分錄怎么做？我做的分錄是借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交企業(yè)所得稅，借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整，借應(yīng)交所得稅貸銀行存款，這樣做完后資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽不平
1/700
2020-04-04
使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn) 會(huì)計(jì)處理上 不進(jìn)行攤銷(xiāo) 如果在日后事項(xiàng)期間（年報(bào)未報(bào)出）發(fā)現(xiàn)差錯(cuò) 做一筆更正分錄
借：累計(jì)攤銷(xiāo)120 貸：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用120
假定所得稅率25% 那么是否同時(shí)需要做一筆 借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用120*0.25=30 貸 遞延所得稅負(fù)債30？
3/3473
2019-07-13
2020年企業(yè)所得稅申報(bào)，彌補(bǔ)以前年度虧損是不可編輯的狀態(tài)，這個(gè)數(shù)據(jù)要在哪填寫(xiě)呢？
1/1981
2020-04-09
老師，小規(guī)模企業(yè)，今天發(fā)現(xiàn)去年第四季度所得稅（大約500+元）未計(jì)提，1月份賬暫未結(jié)，是在1月補(bǔ)計(jì)提嗎？做借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅？還是做借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅？
2/589
2020-02-11
老師你好，企業(yè)所得稅季報(bào)中的彌補(bǔ)以前年度虧損數(shù)據(jù)是現(xiàn)在填寫(xiě)還是等到年底匯算清繳的時(shí)候填寫(xiě)？？？
1/1950
2019-07-16
現(xiàn)在反結(jié)賬到2018年12月份，要調(diào)整一筆金額為營(yíng)業(yè)外收入，是為了彌補(bǔ)以前年度虧損，如果調(diào)整了，不改第四季度所得稅報(bào)表，直接在年報(bào)里面填正確數(shù)字 可以嗎？
1/1113
2019-04-03
老師好，是不是企業(yè)所得稅季報(bào)的時(shí)候，如果是虧損，彌補(bǔ)以前年度虧損 就不會(huì)帶出來(lái)？
3/1256
2020-07-14
突然發(fā)現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題，企業(yè)所得稅季報(bào)報(bào)表里，第三行應(yīng)該是利潤(rùn)總額，后邊三個(gè)季度都填成了凈利潤(rùn)，等于是一直少填了100多塊錢(qián)，這個(gè)100多，我能不能匯算清繳的時(shí)候，算到其他納稅調(diào)增里。我們?nèi)ツ暌恢辈唤凰枚悾说谝患径阮A(yù)繳了，后邊三個(gè)季度都是彌補(bǔ)以前年度虧損。
1/1163
2020-03-11
某企業(yè)于2007年6月8日對(duì)企業(yè)全部的固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)查，盤(pán)盈一臺(tái)7成新的機(jī)器設(shè)備，該設(shè)備同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格為100 000元，企業(yè)所得稅稅率為33％，盈余公積提取比例為10%。 （1）借：固定資產(chǎn) 70 000 貸：以前年度損益調(diào)整 70 000 （2）借：以前年度損益調(diào)整 23 100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 23 100 （3）借：以前年度損益調(diào)整 46 900 貸：盈余公積 4 690 利潤(rùn)分配——未分配
2/1643
2015-11-13
老師，2019年12月購(gòu)入的5種設(shè)備合計(jì)金額400萬(wàn)，可否這5個(gè)設(shè)備加起來(lái)，適用單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)一次性扣除，形成遞延所得稅負(fù)債，但12月份未做
借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅負(fù)債，可否在今年5月份補(bǔ)做分錄借:以前年度損益調(diào)整貸遞延所得稅負(fù)債呢？謝謝
1/553
2020-05-23
如果季度利潤(rùn)表本年累計(jì)金額為正數(shù)，需要計(jì)算所得稅費(fèi)用嗎?但是以前年度是虧損的，季度預(yù)繳企業(yè)所得稅表彌補(bǔ)以前年度虧損后實(shí)際利潤(rùn)為0
6/771
2022-04-14
老師，請(qǐng)問(wèn)在會(huì)計(jì)調(diào)整以前年度損益的時(shí)候，為什么有些調(diào)整會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅？但有些卻會(huì)產(chǎn)生應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅。
借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸以前年度損益調(diào)整所得稅費(fèi)用。
還有一種是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 貸以前年度損益調(diào)整所得稅費(fèi)用。
什么時(shí)候會(huì)產(chǎn)生遞延，什么時(shí)候又會(huì)產(chǎn)生應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅呢？
1/5853
2019-08-22
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 會(huì)計(jì)學(xué)堂僅提供會(huì)計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào) 粵ICP備14062987號(hào) ICP證 粵B2-20160240 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營(yíng)許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營(yíng)制作許可證
