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甲公司為增值稅一般納稅人,銷售商品適用的增值稅! 稅率為13%,存貨采用實際成本核算,銷售成本在!確認收入時逐筆結轉。2021年12月,甲公司發生部分如下交易和事項:
(1) 1日,向乙公司銷售一批商品,開具的增值稅; 專用發票上注明的價款為200萬元,增值稅稅額為26! 萬元,商品已發出。銷售合同中約定現金折扣條件為, 2/10, N/30,且計算現金折扣時不考慮增值稅。根據! 以往經驗,該公司預計客戶10天內付款的概率為85%, 10天后付款的概率為15%,甲公司認為按照!最可能發生金額能夠更好地預測其有權獲取的對價金! 額。該批商品實際成本為120萬元,甲公司在發出商, 品后第9天收到貨款。
(2) 21日,乙公司因商品質量問題,要求退回上述, 所購商品的50%,經協商,甲公司同意乙公司的退! 貨要求,并以銀行存款退回貨款,同時開具紅字增值, 稅專用發票,退回的商品已驗收入庫。
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2022-05-16
小微企業開的增值稅專用發票所繳納的增值稅能享受免征增值稅優惠嗎
1/792
2017-10-12
剛注冊的公司，增值稅可以不啟用嗎 但目前有收到增值稅發票費用
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2020-11-23
購買辦公用品的費用對方開的增值稅發票怎么入賬
1/952
2015-10-10
請問，公司是建筑服務業，2019年取得增值稅專用發票比較多 ，12月也有預繳增值稅，企業按稅負申報，把抵扣+預繳的稅合計后，應納稅無法達到我司稅負，所以:我是選擇少認證發票抵稅呢？多余票放到后續月份認證抵扣(不想認證留底待抵扣處理)，還是在增值稅附表4中，預繳增值稅本期實際抵減稅額調整金額，哪個操作更合理不引起稅局關注?
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2020-01-10
增值稅普通發票和增值稅專用發票開錯了的處理方法各是什么？
1/472
2017-11-28
老師，增值稅普通發票和增值稅專用發票有什么區別該怎么申請
1/391
2020-01-05
增值稅專用發票可以和增值稅普通發票粘貼在一起寫報銷單嗎？
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2019-11-20
老師：公司二手車賣出后，我們基本戶收到車輛保險退款比如2976，然后對方開了紅字發票8903.34另外開了藍字發票5927.34，我是如下做分錄：銀行收到退款借：銀行存款2976，貸：管理費用2976 。收到紅字發票：借：管理費用-車輛費用-8059.75，借：管理費用-車船稅-360 借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額-283.02，貸：銀行存款-8903.34，收到新開專票：借：管理費用-車輛費用 5252.21借:管理費用-車船稅360，借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額315.13，貸：銀行存款5927.34，怎么最后科目余額表比銀行對賬單多了2976
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2019-07-05
我有建筑2級資質，去外省焦化廠干活，開發票需要交多少稅
1/656
2019-08-02
實際收款600元，但給對方開了1000元（價稅合計專票），怎樣做分錄?
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2017-10-08
尊敬的老師，您好！我公司(小規模)去年完成了兩個標段工程，在去年第四季度為第一個標段開了普通增值稅發票30萬元，同時去年第四季度也為第二標段開了普通增值稅發票9.75萬元，兩個標段的發票金額都在今年1月交了增值稅后，基本賬戶收到第一標段的30萬元，由于某種原因，第二標段的9.75萬元的工程款沒進賬，但是，在今年1月份對方把之前開據的9.75萬元的發票退回給了我公司，我公司同時在今年1月份開出了9.75萬元的紅字發票，請問老師，對應已交的9.75萬元的發票的增值稅2839.81元，在當前第二季度申報時，可以抵這2839.81元的增值稅嗎？假如能抵，釆取什么方法抵？
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2020-04-08
購買電腦、文具等辦公用品取得的增值稅專用發票能抵扣嗎？這個不算不能抵扣項目里的吧？
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2018-11-07
老師，同事為公司購買辦公用品取得增值稅專用發票一張，因出差晚歸，錯過了報賬時間，財務已經結賬報稅。請問，這個專票能否做進2020年1月份費用里？？或者還有其他什么方法可以處理這張專票進費用？？謝謝
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2020-01-10
老師，您好，我想問下：我在京東購買了3臺考勤機，對方給我開的增值稅專用發票地址只寫了一半，沒有寫全，而且內容寫的辦公用品，而不是如實寫考勤機，這張發票能否報銷？
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2016-10-26
購買辦公用品的增值稅專用發票可以抵扣嗎
1/906
2016-05-13
公司收到的增值稅專用發票是否都需要盡快去認證？比如購買辦公用品拿到的專票，有認證期限嗎？
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2017-03-20
公司在外給員工租了員工宿舍，開過來的發票是增值稅專用發票，發票能認證嗎？能做到制造費用嗎？
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2017-08-05
.2018年5月1日，乙公司購入B公司發行的公司債券，支付價款26 000 000元（其中包含已到期但尚未領取的債券利息500 000元），另支付交易費用300 000元，取得增值稅專用發票上注明稅額18 000元。該筆B公司債券面值為25 000 000元。乙公司將其作為金融資產管理。2018年5月10日，乙公司收到該筆債券利息500 000元。不考慮其他相關稅費和因素，寫出購入、支付交易費、收到債券利息分錄。
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2020-06-26
老師，我們已經送貨到對方公司，但是還未收到錢，我們還沒有給對方開增值稅專用發票，這個會計科目應該怎么走
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2016-11-30
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