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老師，財務費用我們下設了“利息費用”“貸款利息”“手續費用”三個明細科目，因為“貸款利息”和“利息費用”意思不明確，又因為不同的會計做賬習慣不同，導致實際上銀行的貸款利息有的月份做進了“貸款利息”有的做進了“利息費用”。
請問這個怎么調整呢？
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2022-08-11
要調整紅沖2020年40000元的管理費，是否應該這樣做分錄
一，先紅沖
借 管理費用 紅字40000
借 以前年度損益調整40000
二，再補繳所得稅和滯納金
借 以前年度損益調整2000（40000x5％）
貸 應交稅費－所得稅 2000
借 應交稅費－所得稅 2000
貸 銀行存款 2000
三 交滯納金
借 營業外支出－稅收滯納金
貸 銀行存款
四 借 利潤分配－未分配利潤 42000
貸 以前年度損益調整42000
是否正確和有遺漏？
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2021-06-18
王先生于2020年初投資500萬元成立- -家私營有限責任公司。2021年對前一年度企業所得稅進行匯算清繳，具體情況如下:全年取得銷售收入620萬元;稅金及附加(城市維護建設稅和教育費附加)為34.1萬元;由于拖欠繳稅繳納滯納金3萬元;成本300萬元;公司共有職工50人，支付給職工合理的工資總額為160萬元;實際發生職工福利費30萬元，實際發生教育經費6萬元,實際 撥繳工會經費3.2萬元;支付業務招待費16萬元; 向其他企業拆借資金200萬元，使用1年支付借款利息40萬元，同期銀行貸款利率為7.47%。當年實現會計利潤30.7萬元，請計算
(1)滯納金納稅調整額
(2)職工工資納稅調整額
(3)職工福利費納稅調整額
(4)職工教育經費納稅調整額
(5)工會經費納稅調整額.
(6)業務招待費納稅調整額
(7)利息支出納稅調整額
(8)應納稅所得額
(9)該公司2020年應繳納的企業所得稅額。
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2022-05-21
1.企業會計制度，有以前年度損益調整科目嗎？
2.是不是小型微利企業，前兩年虧損，后來一年盈利補虧完還盈利。第二年又虧損了，這個虧損又可以在5年內補虧是嗎？
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2021-03-09
老師好，2020年4月份（匯算清繳還沒有做）做了2019年的交通費車輛發票，1、借：以前年度損益調整 13000 貸：銀行存款 13000 2、借：利潤分配——未分配利潤 13000 貸：以前年度損益調整 13000 做2019年度匯算清繳時 1、需要調整年度財務報表？做匯算清繳時需要調哪些表格？麻煩老師詳細解答一下，謝謝
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2020-05-13
我們是使用小企業會計準則，如果在這個月用“以前年度損益調整”科目調整了去年的漏記的，那么在本月報表上是否需要調整資產負債表上未分配利潤的年初數？還是說按正常做賬只是影響該月未分配利潤的期末數？老師，我在網上看到兩種說法到底怎么做才是正確的呢？
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2018-05-21
16年是代理做賬，因為網銀U盾沒給他們，所以16年的銀行賬都沒做，在17年已經把不涉及到往來和涉及到往來的都調整了，16年匯算清繳按正確的報表填列，這個應該沒有問題，現在問題是2017.3月份的財務報表需要調整期初數嗎？如果不調整期初數，那么期末的未分配利潤就不等于期初的未分配利潤和本年累計凈利潤之和了，這個不是有問題嗎？
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2017-04-22
2017年匯算清繳算出來要交1520元，四個季度交了1020元，2018年還要補了17年的企業所得稅500. 1 借：以前年度損益調整500 貸：應交稅費－應交企業所得稅500 ； 2 借：利潤 分配－未分配利潤500 貸：以前年度損益調整500；3 借：應交稅費－應交企業所得稅500 貸：銀行存款500 。用了以前年損益調整科目，資產負債表要怎么調啊？不然這資產負債表跟利潤表的勾稽關系通不過？
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2018-06-11
我們是律師事務所， 小規模納稅人。之前幾年做賬的時候我沒有吧收入和增值稅價稅分離出來，17年8月經過了調整，用到了以前年度損益調整這個科目。我使用的是金蝶軟件，軟件自動結轉，把以前年度損益調整這個科目的數據結轉到了利潤分配-應付利潤，并且在利潤表中投資收益里面顯示了出來，現在審計，審計老師就說不對，怎么回事呢？
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2018-04-09
去年的發票已經認證了，今年5月份做了進項稅額轉出，然后5月份進項大于銷項，有留抵稅額，加上進項稅額轉出后還有留底稅額，不用交稅，我做的分錄是 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費---應交增值稅---進項稅額轉出，調整未分配利潤，借：利潤分配---未分配利潤 貸：以前年度損益調整 我想問下那個進項稅額轉出后有余額怎么清理掉，怎么做分錄？
1/1771
2018-07-04
我單位2016年底利潤分配科目借方余額：105623.22，今年所得稅匯算時要調增15873.16，怎樣做分錄調整？
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2017-04-25
去年稅金沒計提，通過以前年度損益調整，用不用在通過這個科目，結轉到未分配利潤呢
1/430
2019-03-18
老師，固定資產的折舊率不是5%嘛，以前的會計用的是10%的利率，我需要在賬面做調整嘛？
1/906
2020-03-06
上年度購買稅控盤的發票忘了抵扣，現在3月份調整上年度的本年利潤可以這樣做嗎
5/907
2019-04-12
用友t3軟件有以前年度損益調整賬戶，資產負債表和利潤表數據不符合關系，怎樣操作
1/2205
2017-07-08
老師，還有就是2道分析題，權益法調整長投，怎么有一個沒考慮內部交易凈利潤的影響
2/203
2023-08-31
你好 我想問因為以前年度損益照成的資產負債表和利潤表不一致怎么辦？ 需要調整嗎？
1/468
2022-04-27
用了 以前年度損益調整 科目，是不是資產負債表的年初未分配利潤的數額就不一樣了？
2/733
2021-11-10
年初未分配利潤調整轉入本年損益，借其他轉入，貸管理費用，其他轉入的借方是減少嗎？
1/1707
2019-06-18
老師，交易性金融資產，從購入到出售整個期間，影響營業利潤的金額中，增值稅怎么算的
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2024-03-31
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