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軟件產品出口不能享受即征即退的，如果將軟件產品銷售給子公司，由子公司來辦理出口，則由母公司享受增值稅出口退稅，子公司享受出口退稅。請問這樣是否可行，籌劃的空間有多大？
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2019-10-23
某公司為制造業增值稅一般納稅人，生產M產品耗用的甲材料按實際成本核算，并采用先進先出法計價。
2020年12月初結存甲材料1 000千克，單位成本為0.6萬元/千克，未計提存貨跌價準備。12月份該公司發生
與甲材料有關的業務如下：
（1） 5日，購入甲材料600千克并驗收入庫，取得增值稅專用發票上注明的價款為360萬元，增值稅稅額為46.8萬元，另以銀行存款支付與材料采購相關的支出共計6.51萬元，其中：運費5萬元、增值稅稅額為0.45萬元，保險費1萬元、增值稅稅額為0.06萬元，運費及保險費均已取得增值稅專用發票。
(2）6日，銷售甲材料一批，開具的增值稅專用發票上注明的價款為270萬元，增值稅稅額為35.1萬元，全部款項尚未收到。該銷售業務符合收入確認條件。
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2023-11-13
甲廠為增值稅一般納稅人。2022 年4月發生如下經濟業務:①購進A 材料用于應稅項目，稅控發票注明價款800000元，增值稅稅額104000元②購進B材料用于應稅項目，稅控發票注明價款300000元，增值稅稅額39000元③從國外購進隔離工作服用于應稅項目，關稅完稅價格1000000元，取得了海關開具的增值稅專用繳款書，關稅率20%。④委托小規模納稅人加工原配件用于應稅項目，開出20600元支票用于支付全部加工費，取得了稅務代開的增值稅發票。⑤銷售車床20臺，取得不含稅收入4000000元
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2022-09-15
平時做出口退稅時，1.借：其他應收款-廣德國稅 貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅 2.借：銀行存款 貸：其他應收款-廣德國稅 還需要將出口退稅轉到進項稅額中去嗎？
1/486
2018-10-09
你好！我是外貿企業的，我們進口了一批貨，做3月份與銀行扣款的方式繳納了進口關稅跟進口增值稅，這個怎么做會計分錄。（當月沒有認證發票）只是進行扣款而已。
2/1509
2016-10-09
老師，請教你幾個問題，1、生產企業2月出品的商品，什么時候可以做出口退稅申報呢？2、比如說這個月申報出口退稅，有退稅額和免抵稅額，請問這個退稅額用不用在下期的增值稅申報時，為什么沖減留抵稅額？3、還有那個免抵稅額如果交附加稅的話，在下期的增值稅申報時，怎么填表呢？
1/668
2016-03-05
老師，海關是我國稅收征收管理機關，那由海關征收的稅種 適用稅收征收管理法嗎
1/2703
2020-05-18
我們出口是免稅的，我報增值稅會將其做入未開票，現在就是在這個賬怎么做？
1/12
2023-03-08
成品油進口關稅完稅價格是32.44元關稅1.95元，消費稅1.52元/L增值稅的怎么算呢
1/3712
2019-04-08
您好，老師，問一下就是進口貨物為什么應付賬款和關稅增值稅單子上對不上
2/650
2019-07-05
老師您好，我們這出口時交的增值稅按，13%交稅，退回來時退了11%，有這種情況嗎
2/627
2021-02-03
某自營出口貨物的生產企業為增值稅一般納稅人，增值稅征稅率17%，退稅率13%。2015年6月和7月的生產經營情況如下：
6月份業務：
（1）外購原材料取得增值稅專用發票，注明價款400萬元、增值稅稅額68萬元，本月生產領用80%，企業不動產在建工程領用5%；外購動力取得增值稅專用發票，注明價款200萬元、增值稅稅額34萬元；為生產出口貨物從國內購進免稅材料（非免稅農產品），支付價款20萬元，并且當期全部領用且生產的貨物全部出口。
（2）采用分期收款方式內銷貨物，合同規定的不含稅金額共計300萬元，本月應收回60%貨款，其余貨款于7月10日前收回；出口貨物離岸價折合人民幣500萬元。
（3）將自產的新產品分配給投資者，該批產品成本3萬元，成本利潤率10%。
7月份業務：
（1）本月在國內購進各種原材料，取得增值稅專用發票，注明增值稅稅額共計26萬元。
（2）內銷貨物1200件，開具普通發票，取得不含稅銷售額300萬元；將與內銷貨物相同的自產貨物400件用于本企業招待所，貨物已移送。
（3）收回6月份采用分期收款方式內銷貨物剩余40%的貨款。
假定上述相關票據均在取得的當月通過認證并允許抵
1/4114
2017-11-15
增值稅應納稅額=增值額*稅率，與
增值稅應納稅額=增值稅專用銷項-進項，有什么區別
1/1695
2018-12-18
進口20000元的洗護用品，到國內總費用
1/754
2021-07-08
進出口企業來料加工有進項稅轉出填增值稅減免稅申報表，免征增值稅銷售額是什么收入，是內外銷的總得主營業務收入嗎
1/907
2018-10-13
老師早上好，請問生產型出口退稅，確認收入（開了五聯普通發票）后，外銷的數據，次月先報增值稅還是報增值稅前要先做退稅申報
1/619
2020-08-24
屏蔽樸老師 老師，申報增值稅出口貨物免增值稅的銷售額要在哪幾個地方填列？我記得是在附表一第18欄填列，還需要填哪個？
1/48
2025-04-08
最后 增值稅專用發票上的 那個 增值稅 難道不用加上嗎?
1/523
2019-03-26
進口大理石一般都有哪些費用
1/753
2017-08-03
老師，我們公司是剛成立的外貿企業，我們是一般納稅人，收到13的進項發票是不是退稅的時候就退的是這一筆，出口的時候用不用在交增值稅？
1/871
2020-03-03
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