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"稅務籌劃基本原理與方法
1.【資料背景】長偉公可是增值稅一般納稅人,宏光展覽館是增值稅小規(guī)模納稅人,某年5月到7月,長偉公司在宏光展寬館舉辦產(chǎn)品推銷會,會上預計銷售產(chǎn)品共取得不含稅銷售收入700萬元(客戶多為小規(guī)模地稅人:不需要增值稅專用發(fā)票)。長偉公司取得收入后,約定要按售價的10%支付給宏光展覽館會展費用70萬元,宏光展覽館向長偉公司開具增值稅普通發(fā)票,該業(yè)務稅負計算:
長偉公司增值稅銷項稅=700×13%=91萬元,宏光展覽館應納增值稅=70×3%=2
萬元
【籌劃要求】請為該展覽業(yè)務進行
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2023-03-21
你好，
背景：17年將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)，用成本模式計量。現(xiàn)22年改為用公予價值模式計量。
情況：我們公司18年的時候新建了賬套，新賬套從18年開始，在錄入期初數(shù)據(jù)時，固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)的卡片并沒有設(shè)置，導致固定資產(chǎn)一直還在計提折舊，沒有轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)的記錄，同時又把原賬套投資性房地產(chǎn)的賬面價值金額錄入到新賬套的投資性房地產(chǎn)期初余額。
問題1.請問現(xiàn)要把投資性房地產(chǎn)改為公予模式計量，賬務處理怎么做？
問題2.期初錄多的投資性房地產(chǎn)金蝶怎么處理
多謝多謝
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2022-03-03
問題背景：坐標，深圳。我公司為一般納稅人 生產(chǎn)型企業(yè)，最近剛升級成為的一般納稅人，進原材料，生產(chǎn)一些鋁制品。這幾個月的過程中，我們維修了廠房，收到了一些進項票，買了一些包裝物，取得了一些進項票，我們開的是金屬制品的銷項票。問：
1. 以上的這些進項票是否可以進行抵扣，因為稅率有的不是13%。我們現(xiàn)在開票金額比較少，但是進項比較多，長時間的0稅負率會不會被稅務局查。
2. 我聽說有企業(yè)所得稅有小微企業(yè)的優(yōu)惠政策，我們一般納稅人現(xiàn)在在企業(yè)所得稅上面有沒有優(yōu)惠政策呢？
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2021-06-17
背景：甲方跟九家建筑公司簽訂施工合同，我是其中一家建筑分公司（其他八家不是我們的分公司，是別城市的總公司與我們沒有關(guān)系的），因為是全國性項目，分布在不同省份和城市建筑，九家公司存在競爭關(guān)系，誰先完工就繼續(xù)承攬其他城市的施工這樣，我們是其中一家建筑公司，那這九家公司是同時都屬于總承包方還是只能九家都算是分包方的意思嗎？還能不能差額征收方式扣除分包給勞務公司的部分來算增值稅呢？
第二我建筑公司與勞務公司到底算是總包分包關(guān)系還是分包在分包關(guān)系呢？
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2020-04-15
老師，請教一下，我們園林工程公司，近期承接的一個工程，其中有一部分庭院戶外軟裝物品（包括餐桌、餐椅、靠枕、餐具等）由甲方指定供應商，我們對上開具9%的工程款增值稅專用發(fā)票，請問老師供應商應該給我們開具什么樣的發(fā)票？供應商問不可以開具飾品款或者軟裝物品款的發(fā)票？我認為這樣開可能不太對，是不是應該讓對方開具具體貨品名稱的發(fā)票給我公司，或者開具工程款的發(fā)票給我公司，我司計入工程施工-合同成本，麻煩老師給解答一下，謝謝~
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2020-08-05
公司經(jīng)營范圍有建筑工程機械設(shè)備租賃.維修;鋼板.鋼板磚.鐵板的租賃；土石方工程;房屋建筑工程;市政工程;園林綠化工程;建筑裝修裝飾工程;鋼結(jié)構(gòu)工程;環(huán)保工程;水利水電工程;環(huán)保工程;水利水電工程;交通工程;公路.橋梁工程的施工.養(yǎng)護.維護.技術(shù)服務。 公司去年5月成立，目前主營業(yè)務是工租設(shè)備租賃，其它業(yè)務有柴油的銷售。剛來公司，看前面的稅務情況是抵扣了大量的固定資產(chǎn)進項稅。以后主要可以用哪些方面的進項稅來控制公司稅負，老板說在稅負在1左右。
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2019-03-20
老師你好，我剛剛接手一個農(nóng)村合作社，該合作社17年有一個國家扶持的項目(林木資產(chǎn)_-水蜜桃)，該項目，扶貧辦有資金支持，?？顚Ｓ?。就是撥的款用于支付樹苗，人工，化肥，農(nóng)藥。我接手該合作社時，項目資金已經(jīng)花完。當時會計把項目資金做成營業(yè)外收入并且結(jié)轉(zhuǎn)成本年利潤，把樹苗，人工等做成生產(chǎn)性生物資產(chǎn)?？墒撬惨恢睕]結(jié)轉(zhuǎn)。到現(xiàn)在始終還在賬上顯示為分配利潤和生產(chǎn)性生物資產(chǎn)。我該怎樣做賬呢？把生產(chǎn)性生物資產(chǎn)提折舊行嗎？有年限限制嗎？接下來我該怎樣做賬呢？
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2019-10-14
我公司是建筑裝修公司，裝修了一個售樓處，其中一個供應商提供 保潔服務，清理裝修垃圾并打掃衛(wèi)生，我應該收什么發(fā)票————發(fā)票名稱和稅率分別怎么開？還用備注項目地址嗎？
定義為生活服務類還是建筑類？
00 00 00 00 00 00 3059900000000000000 其他建筑服務 建筑服務 指上列工程作業(yè)之外的各種工程作業(yè)服務，如鉆井（打井）、拆除建筑物或者構(gòu)筑物、平整土地、園林綠化、疏浚（不包括航道疏浚）、建筑物平移、搭腳手架、爆破、礦山穿孔、表面附著物（包括巖層、土層、沙層等）剝離和清理勞務等工程作業(yè)。
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2019-08-14
項目名稱:園林建設(shè)項目_苗木采購項目
項目內(nèi)容:負責采購苗木、種植、管護、妨害
結(jié)算方式:預付20％ 成活達到標準支付70%
三年后項目結(jié)束支付10%
項目總資金400萬，苗木款由乙方企業(yè)承擔，甲方在項目總資金中扣除
本月收到招標企業(yè)甲企業(yè)80萬苗木采購款
問題1乙方收到的苗木采購款應該記入其他應付款_甲企業(yè)80？
問題2 采購的苗木記入消耗性生物資產(chǎn)？
采購的苗木記入工程施工？
問題3乙方企業(yè)收到的款項屬于什么收入？發(fā)票應稅名稱應該開什么？
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2020-05-23
情景案例描述 甲百貨商廈為增值稅一般納稅人,決定在春節(jié)期間對某品牌 手機進行促銷,甲百貨商廈銷售部門提供的促銷方案如下: 方案二:采用商業(yè)折扣,產(chǎn)品全部九折銷售,即原價為1000 元,折扣后9000元入賬; 方案二:釆取以舊換新方式,舊手機不論新舊程度、破損程度 無論何種品牌均折價為500元,即消費者購買新手機可以少付 500元(假設(shè)舊手機的價值為400元); 方案三:購買滿10000元的手機贈送價值500元的收音機,贈 品成本為300元。 假設(shè)甲百貨商廈毛利率為30%,以上價格均為含稅價格。假設(shè) 某顧客
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2023-03-21
某木制品加工企業(yè)為增值稅-般納稅人，201X 年1月提供的增值稅計稅資料如下，計算應納增值稅。(原木增值稅率為9%) (1) 銷售刨光材，增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520000元，普通發(fā)票上注明的銷售額為132444元;銷售原木，開具的普通發(fā)票上注明的銷售額為452000元，饋贈刨光材給關(guān)系單位，其成本為30000元，同類的產(chǎn)品不含稅售價為40000元。(2) 本月購進板材，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額180000元;購進原木取得林區(qū)免稅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票上注明的金額為72000元;購進原木支付運費100
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2023-03-14
、小王有一筆5年期借款，每年年末支付利息1000元，5年結(jié)束償還借款本金，如果利率為5%，則支付利息的現(xiàn)值是多少?
2、小林準備在未來5年內(nèi)每年年末存入銀行10萬元，如果利率為5%，在復利計息情況下，5年后的本利和是多少?
3、小李以10%的利率借入100萬元，投資于壽命期為5年的項目，每年末至少收回多少金額才是有利的?
4、小張準備5年后去留學，預計費用100萬元，如果利率為5%，在復利計息情況下，從現(xiàn)在開始，老賈為了孩子留學每年年末應該存入銀行多少資金?
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2022-09-21
廚具衛(wèi)具及日用雜品批發(fā)；花卉種植；農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售、加工、 運輸、貯藏及其他相關(guān)服務；森林經(jīng)營和管護；牲畜飼養(yǎng)；水產(chǎn)養(yǎng)殖 ;農(nóng)業(yè)專業(yè)及輔助性活動；農(nóng)業(yè)園藝服務；智能農(nóng)業(yè)管理；與農(nóng)業(yè)生 產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的技術(shù)、信息、設(shè)施建設(shè)運營等服務；肥料銷售；休閑觀 光活動；餐飲服務；住宿服務；非食用農(nóng)產(chǎn)品初加工；城市綠化管理 ;食品銷售(;國內(nèi)貿(mào)易代理；農(nóng)業(yè)科學研究和 試驗發(fā)展；農(nóng)作物種子經(jīng)營(僅限不再分裝的包裝種子);租賃服務
老師 我單位能不能享受那個新疆困難地區(qū)兩免三減半政策
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2024-05-23
1. 6月6日，以銀行存款80000元，預付給嘉陵公司作為購買乙材料的貨款。
2. 6月8日，上述乙材料運到，貨款60000元，增值稅為7800元，(不含稅)運費增值稅72元。材料入庫。收到嘉陵公司退回的多余款項存入銀行。
3. 6月10日，采購員李林出差回來，報銷差旅費1800元，并交回余款
4. 以銀行存款支付第4筆業(yè)務的所有款項。
5. 6月16日，購進需要安裝的設(shè)備一臺，發(fā)票價款為30000元，增值稅為3900費700元，款項已用銀行存款支付。
6.6月25日，設(shè)備安裝完畢，經(jīng)檢驗合格交付使用。
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2022-06-12
老師，我們公司5月份收到一張48萬的承兌（A公司的），但當時沒有開發(fā)票，當月把承兌匯票背書給一家柴油公司付了油費，收到46萬的油票（不知道為什么少了2萬），之前代理記賬公司記賬為“借：主營業(yè)務成本-油費46萬 應交稅費...貸：其他應付款-林XX”后來第二個月就把其他應付款沖掉了。。。問題是現(xiàn)在A公司要這48萬的發(fā)票，這個月我開了票給A公司，那我記賬是不是需要更正呀？怎么記賬呀？那個承兌的復印件都沒有，只有當時柴油公司的一張收據(jù)。。怎么辦？
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2016-10-06
從事建設(shè)相關(guān)業(yè)務（憑資質(zhì)執(zhí)業(yè)）；建筑材料銷售；建筑工程設(shè)備租賃；瀝青混凝土生產(chǎn)、攤鋪、銷售及相關(guān)技術(shù)咨詢服務；碎石、卵石加工、銷售；園林道路施工；綠化工程施工；提供混凝土生產(chǎn)技術(shù)服務；提供砂石生產(chǎn)技術(shù)服務；項目管理；道路貨物運輸；機械設(shè)備租賃。(依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動)，老師我想請問一下這個公司可以做柴油成本嗎？這個公司的老總居然給我們說他只從事特殊服務行業(yè)，沒得機械設(shè)備做不進去柴油成本？
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2019-08-12
園林綠化公司有苗木基地，基地上的苗木都是可以出售的苗木，這些苗木資產(chǎn)記入消耗性生物資產(chǎn)，對應的土地租金是否也應該計入消耗性生物資產(chǎn)？苗圃人工費用計入生產(chǎn)成本-直接人工費？還有我使用的是速達軟件，在銷售苗木的時候，有個銷售開單，貨物\"花卉苗木”的設(shè)置貨品屬性-庫存商品，收入核算科目主營業(yè)務-銷售花卉苗木，銷售成本科目-主營業(yè)務成本-銷售花卉苗木，存貨核算科目-消耗性生物資產(chǎn)-花卉苗木，調(diào)整科目-消耗性生物資產(chǎn)-花卉苗木，請問老師以上設(shè)置對嗎？
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2020-01-29
1. 6月6日，以銀行存款80000元，預付給嘉陵公司作為購買乙材料的貨款。
2. 6月8日，上述乙材料運到，貨款60000元，增值稅為7800元，(不含稅)運費增值稅72元。材料入庫。收到嘉陵公司退回的多余款項存入銀行。
3. 6月10日，采購員李林出差回來，報銷差旅費1800元，并交回余款
4. 以銀行存款支付第4筆業(yè)務的所有款項。
5. 6月16日，購進需要安裝的設(shè)備一臺，發(fā)票價款為30000元，增值稅為3900費700元，款項已用銀行存款支付。
6.6月25日，設(shè)備安裝完畢，經(jīng)檢驗合格交付使用。
請寫出會計分錄
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2022-06-12
李加薪(化名)，是趕海網(wǎng)絡(luò)科技有限公司的技術(shù)部經(jīng)理
2019年，公司向其支付工資薪金18萬、年終獎6萬，通過股權(quán)激勵計向其授予股權(quán)10萬股、期權(quán)5萬份；除公司外，某培訓機構(gòu)向其支付勞務酬3萬，某出版社向其支付稿酬2萬，某軟件網(wǎng)站向其支付特許權(quán)使用費47
2019年結(jié)束后，由趕海科技作為扣繳義務人，對居民個人李加薪上述項所得的個稅進行綜合或分類計算、并扣繳。
(林某所在公司位于杭州市，公司按照杭州市規(guī)定繳納五險一金(22.5按照每月15000的基數(shù)繳納。)
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2022-04-18
企業(yè)管是咨詢：商品信息咨詢：農(nóng)業(yè)技術(shù)咨詢：室內(nèi)裝飾及設(shè)計：園林綠化工程設(shè)計及施工：建筑工程及裝飾工程施工：物業(yè)管理：計算機軟硬件開發(fā)及銷售：通訊工程設(shè)計：廣告設(shè)計：電信業(yè)務代辦：?老師，你好，以上是我面試公司的經(jīng)營范圍，以上經(jīng)營范哪些屬于營改增范圍內(nèi)的，稅率是多少？?營改增的主要目的，營改增的好處與壞處，主要是針對什么行業(yè)！?面試官需要我用原有的專業(yè)知識及對營改增的了解回答，不要百度的，不然面試官會知道的！謝謝了！??老師們，求解答
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2018-03-02
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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