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某家具廠為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為
13%，本月發生如下經濟業務：
（1）向林場購進原木一批并驗收入庫，取得農產
品收購發票上注明：金額200 000元；
（2）銷售家具開具的增值稅專用發票注明：價款
100 000元;
（3）零售給居民個人家具，價稅合計226 000
元，應居民要求送貨上門，另收取運輸費3 390元；
（4）將一批家具發往省外某家具經銷公司代銷，
月底省外家具經銷公司發來代銷清單，銷售家具不含
稅價款600 000元。
要求：計算家具廠本月應繳納的增值稅。
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2021-12-19
2019年1月1日，A，公司購入甲公司發行的債券，便將其劃分為交易性金融資產，該債券面值100萬元，票面利率6%剩余兩年，每半年付息一次，取得時，A公司支付價款113萬元，含已到付息期，但未林取得利息30000元，另外，支付相關稅費兩萬元，1月5日，A，公司收到利息三萬元，6月30日，該債券公允價值為980000元.包含利息，7月5日，收到2019年上半利息，8月10日，a公司將該債券全部出售，實現收入980000元。要求：根據上述經濟業務編制相關會計分錄
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2021-05-04
麻煩老師幫解答下【背景】：新手會計，第一次匯算清繳，企業是小規模納稅人，季報，零售批發行業，登陸電子稅務局后系統提示有未申報的企業所得稅，見下圖一；點擊之后發現本月申報的沒有數據，見下圖二；點擊其他報表又沒有所屬起止期間和申報狀態，見圖三對了，企業是18年新成立的，2019年才有業務，且2019年度一直都是虧損狀態
通常情況來說若企業需要申報稅種的話，都會有對應的“所屬起止期間”和“申報狀態”，但是目前來看都是空白的，難道是不需要申報嗎？？
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2020-05-13
老師您好！在下會計小白一枚求指點
背景：畢業兩年了，目前做文員，但是感覺文員沒什么發展空間，想轉行，我是非會計專業，沒有會計相關證書。
問題1.像我沒有會計相關證書的話，是不是要等考下初級才能轉入會計行業啊？
問題2.我知道會計的話想走的遠必須要不斷學習、考證，現在看好多吧友說會計行業發展也不容樂觀，很擔心自己中途會半途而廢，最終沒達到自己想要的高度，還是基層會計一個。
所以現在就很迷茫，不知道自己的職業道路該往哪里走，老師能給一些建議嗎？
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2019-07-17
老師好，有一個問題請教一下。業務背景，我們主營是計算機電子設備租賃，客戶通過我們自己的商城下單，比如訂單是六期租賃。客戶申請開票有一個規定，紙質普票收客戶快遞費，專票超2000收快遞費。我的問題是：第一，快遞費收費怎么申請給客戶開票？按稅法應該是價外費用收費，應該跟主業稅率是一個。我這樣理解沒錯吧。第二：我們公司一直開收派服務6%，不知道有什么影響？第三，收派服務必須是有資質企業才能開的嗎？別的企業開了就不行嗎？(不用考慮我們公司業務，單看此題)
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2020-03-27
海鷹公司是一家從事鈦合金產品研發、設計、制造、服務為一體的企業。近期，該公司擬投資進入尚處于產業導入期的Q20電子束3D鈦合金打印設備產業。從新興產業常見的發展障礙角度看，下列各項中，屬于海鷹公司進入Q20電子束3D鈦合金打印設備產業須克服的障礙是（ ）。
A．市場需求多樣化導致產品高度差異化
B．Q20電子束3D鈦合金打印設備市場前景不明朗
C．Q20電子束3D鈦合金打印設備產業的競爭結構還沒有完全建立起來
D．原材料、零部件、資金與其他供給的不足
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2024-07-11
1.你是怎樣決定自己的職業的？你做了哪些準備？
2.這個工作要求有什么樣的技能？如果你正想雇一個人來做這項工作，你希望受雇者有什么樣的經歷？
3.在工作中，你的主要責任是什么？對此有何評價？
4.你的職業有哪些讓你喜歡的地方？有什么回報？
5.一個典型的工作日是什么樣子的？你的工作條件怎樣？
6.這個行業中的起薪和平均工資水平是多少？
7.你認為你的職業（和你的公司）發展前景如何？
8.什么樣的兼職工作經歷能使我熟悉這個行業？
9.給這個行業的畢業生一些建議。
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2019-10-28
公司15年筍子基地修的便道工程，金額1465370（發票金額，因為沒有找到合同）林業局補貼資金79.5萬，其余自籌但是不是一次性入賬，是有就用賬面金額支付。這個便道工程是掛靠一家建筑公司修建，并且他們開具了發票，我們支付了對方86238元的稅金，那么這種情況下我能入固定資產嗎？中間產生了勞務費以及資料費用，我該怎么做，這個賬17年計提了折舊但是不正確我已經調賬沖銷了，如果需要入固定資產我應該怎么做
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2018-11-15
老師，我公司是園林工程公司，只包的人工工程，收入都一年完了12月對方公司工程決算了我們給他們開票他們付款的，但是開票時間就是下年的1月份了，然后這1年基本沒有收入，只有費用支出，象這種情況要怎么確認收入，他之前的會計是年初一次性確認收入了，交了企業所得稅后以后幾個季度都沒收入只有費用企業所得稅就是負的，這樣到年底企業所得稅不是還要退稅嗎，退稅也麻煩象這種問題正確的處理方法要怎么處理比較好
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2019-06-25
2、長林機床廠為增值稅一般納稅人，2020年10月發生如下部分經濟業務:
(1)購進鋼材100噸，增值稅專用發票上注明單價2萬元/噸，另支付運輸費用1萬元，取得運費增值稅發票。
(2)進口原材料一批，關稅完稅價格10萬元，關稅1萬元，取得海關完稅憑證，款項已付。(3)銷售B產品一批，增值稅專用發票上注明銷售額300萬元。
(4)銷售C產品一批，向買方開具的普通發票上注明的銷售額113萬元。要求:計算甲機床廠2020年10月份應納增值稅。
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2021-12-29
例3:翰林工廠設有供電和修理兩個輔助生產車間。2019年5月
在分配費用前,供電車間待分配的生產費用為56000元，修理車
間的為34660元。本月供電車間供電128000度，其中，修理車
間耗用6000度,產品生產耗用95000度,基本生產車間照明耗
用9000度，廠部管理部門耗用18000度。本月修理車間修理
52400工時，其中，供電車間耗用5400工時，基本生產車間
般耗用40000工時，廠家管理部門耗用7000工時。
要求]采用直接分配法分配輔助生產費用,完成輔助生產費用
配表。
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2022-11-08
林老師，您好！我們是一家小型裝修公司。農民工工資、裝修工具、砂石料等都是包干給包工頭的，包工頭開勞務發票的話稅率太高，我們當地稅局可以代開工程款發票，3%的稅率，但是我們一個工程下來包工頭（五六個）要開100多萬的發票，工程款合同金額是800萬左右，這樣合理嗎？包工頭代開來工程款發票我直接計入工程施工----人工費可以嗎？我們還需要和各位包工頭簽什么協議嗎？協議應該列入哪些內容？問題這么多，謝謝老師！
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2018-01-26
歐愛公司是一家總部位于德國柏林的人工智能研究公司，致力于研究人工智能，開發并推廣開源軟件，并探索人工智能的廣泛應用。公司內部治理結構采用關系控制主導型治理模式。下列各項關于歐愛公司內部治理結構模式的表述中，正確的有（ ）。
A．股權在資本結構中所占比重較大，企業的資產負債率較低
B．實行雙層董事會制
C．主要債權人如銀行派代表進入公司監事會和董事會
D．大股東控股的股權結構可能產生侵占小股東利益的行為
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2024-06-17
紅星村2021年發生的有關經濟業務如下，請編制相關會計分錄（不考慮增值稅）
1、購進收割機一臺，買價10000元，用銀行存款支付，設備交付使用。
2、收到農戶李四上交承包集體果園的承包金20000元，已交存銀行。
3、從大青林場購入桔樹苗100棵植入果園，價款3000元，貨款暫欠。
4、用現金購買辦公用品600元，用銀行存款支付辦公室電話費、水電費、取暖費、報刊征訂費共計2400元。
5、出售庫存的柑橘一批給田農公司，計價8000元，貨款尚未收到
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2022-12-29
練習生產階段經濟業務的核算。
(-)資料
華林公司2019年6月部分經濟業務如下:
6.用現金400元購買企業的辦公用品。
7.用銀行存款支付本月的電話費2000元，其中40%由車間承擔，60%由企業管理部門承擔。
8.將本月發生的制造費用全部結轉入“生產成本”賬戶。(生產工人工資進行分配)
9.本月A產品500件,B產品200件，均已全部制造完成，并已驗收入庫，按實際成本入賬。
10.從銀行提取現金24800元，備發工資。
11.以現金24800元發放本月職工工資。
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2022-11-09
老師您好！我公司是從事林木種植企業，問題1、公司收到經濟合作社轉來扶貧項（此項以后要歸還），按合同的規定，公司要預付給合作社紅利，請問我公司轉給合作社的紅利要如何做帳？分錄是怎么樣的呢？涉給什么稅收呢？我們要不要問合作社拿發票出帳呢？問題2、公司有個人股東也有公司股東，請問公司分紅給個人股東，我們這種企業要不要交個人所得稅（代股東扣繳）；公司分紅給公司股東（股東是公司），要不要做什么帳務處理？
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2018-01-31
紅星村2021年發生的有關經濟業務如下，請編制相關會計分錄（不考慮增值稅）
1、購進收割機一臺，買價10000元，用銀行存款支付，設備交付使用。
2、收到農戶李四上交承包集體果園的承包金20000元，已交存銀行。
3、從大青林場購入桔樹苗100棵植入果園，價款3000元，貨款暫欠。
4、用現金購買辦公用品600元，用銀行存款支付辦公室電話費、水電費、取暖費、報刊征訂費共計2400元。
5、出售庫存的柑橘一批給田農公司，計價8000元，貨款尚未收到
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2022-01-07
3.某卷煙生產企業（一般納稅人）向農業生產者收購煙葉120噸，收購煙葉實付價款總額240萬元。
4.某卷煙生產企業（一般納稅人）從煙草公司（一般納稅人）購進煙葉120噸，取得增值稅專用發票上注明銷售額240萬元
5.實木地板生產企業為增值稅一般納稅人，2017年12月末盤庫時發現因管理不善，11月已經抵扣進項稅額的國產原木被盜400立方米。該原木購自林場，損失成本29.7萬元（其中運輸費2.7萬元）要求：進行12月份的稅務處理
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2019-05-14
多選 4.長林木業有限公司將自產的一批實木地板用于在建工程的會計分錄為（ ）。
A．借：在建工程 貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
B．借：在建工程 貸：應交稅費——應交消費稅
C．借：稅金及附加 貸：應交稅費——應交消費稅
D．借：在建工程 貸：庫存商品
5、企業所得稅會計中的應納稅暫時性差異是由（ ）形成的。
A. 資產賬面價值大于計稅基礎 B.資產賬面價值小于計稅基礎
C.負債賬面價值大于計稅基礎 D.負債賬面價值小于計稅基礎
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2021-09-27
老師你好，老師上課說給醫院施工一項目 ，安裝了電梯，空調，然后是開建筑服務發票是嗎？按10%稅率開具，如果是其他單位銷售電梯按16%稅率，那這個是叫兼營服務還是混合銷售？開發票稅局說事實求是開，那這是賣電梯，可以開成建筑服務是嗎？然后開成建筑服務，醫院怎么知道是電梯空調了？整個這個不動產，對于這些附屬設施怎么去憑票做實物管理了？后業林老師又說施工合同里別簽電梯，空調，單獨簽銷售合同，那稅率不是比施工合同高嗎？
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2019-04-19
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