小丑魚?? 追問

2023-06-12 22:36

母公司正常損益入賬貸營收10w，借成本6w，借利潤4w，抵消分錄把4w得未實現利潤抵消了，那我本年利潤多出得4w如何抵消？

丁小丁老師 解答

2023-06-12 22:44

您好！抵消分錄不就是借方收入10萬，貸方成本6萬嗎，這兩個數差額就是減少了利潤4萬了

小丑魚?? 追問

2023-06-12 22:49

主營收減少10w，主營成本減少6w，存貨減少4w。這個抵消分錄是平衡的，踢出了4w的存貨 未實現銷售利潤，是在資產類減少的，我權益類如和體現這4w的減少？做了上述抵消分錄自動減少?這是不符合邏輯的呀

丁小丁老師 解答

2023-06-12 23:05

您好！收入少了10萬，成本少了6萬，這是一筆調整分錄，這個分錄導致利潤少了4萬，最后報表上會體現在負債表，這只是它結果的呈現，是符合邏輯的

小丑魚?? 追問

2023-06-12 23:07

那意思是我需要再做一筆調整分錄為  借收入10w  貸成本6w  貸利潤4w  是這樣嗎？

丁小丁老師 解答

2023-06-12 23:21

您好！不是，抵消分錄就是借收入10萬，貸成本6萬，貸存貨4萬，只是這個分錄里面的收入和成本直接導致了利潤少了4萬，不用再做分錄了