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毀若亦??
于2023-03-13 15:34 發布 ??442次瀏覽
齊惠老師
職稱: 會計師
2023-03-13 15:42
應確認的所得稅費用金額為170萬元。會計分錄如下: 借:稅金和附加 170萬元 貸:應交稅費 170萬元 因某企業2017年應納稅所得額為800萬元,遞延所得稅負債的年末余額為280萬元,延所得稅資產的年末余額為150萬元,而對應的年初余額分別為200萬元和110萬元,適用的所得稅率為25%。根據相關法律法規,上述企業應按照25%的稅率確認應納稅所得額的所得稅費用,即800萬元×25%=170萬元。 拓展知識: 所得稅費用的確認要求是把納稅人確認的或者可以確定的,未來可以確定支付的所得稅,以及尚未支付可以確定支付的所得稅,都要一并確認為當期應交稅費。此外,還原抵稅額,需要確認遞延所得稅負債和延所得稅資產,在應交稅費上添減相應的金額。
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齊惠老師 | 官方答疑老師
職稱:會計師
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