藍玫瑰 追问

2017-10-21 14:46

農民工住宿是我單位的主營業務收入,替下崗人員代收代繳社保也是我單位的一項業務,只不過先由下崗人員先把社保款交到我單位,再由社保局從我們賬戶中直接收取,現在我單位要從賬戶中(下崗人員社保款)提取相應的管理費,不知道該賬務(分錄)怎么做

鄒老師 解答

2017-10-21 14:47

借；銀行存款   貸；其他應付款 
借；其他應付款   貸；銀行存款   其他業務收入  應交稅費

藍玫瑰 追问

2017-10-21 14:51

老師看不懂.........jQuery111303240464839618653_1508568488173??

鄒老師 解答

2017-10-21 14:53

你好 
收到先掛賬其他應付款 
支付了，沖銷其他應付款，提取的管理費計入其他業務收入