文老師 解答

2021-07-25 19:23

但是賬面上還是需要正常記入固定資產，然后按月計提折舊

劉占青 追问

2021-07-25 19:24

那豈不是以后年度匯算清繳都要調增嗎？

劉占青 追问

2021-07-25 19:25

可以稅快一致的處理嗎？

文老師 解答

2021-07-25 19:25

是的，第一年是納稅調減，以后年度是納稅調增

劉占青 追问

2021-07-25 19:27

調增額是按照什么標準呢？

文老師 解答

2021-07-25 19:43

按照您當年計提折舊的金額，也就是計入成本費用的金額

劉占青 追问

2021-07-25 19:51

那我們公司怎樣通過購買車輛減少所得稅呢？

劉占青 追问

2021-07-25 19:52

先調減，再調增，實際沒有減少呀

文老師 解答

2021-07-25 20:00

其實這不是少交稅，只是延遲納稅

劉占青 追问

2021-07-25 20:27

老師，如果按照正常的會計處理，每月計提的折舊額是計入管理費用的，是可以作為成本費用在稅前扣除的嗎？

文老師 解答

2021-07-25 20:28

是的，是可以的，只是一次性扣除，您第一年全部一下子扣了，以后才需要納稅調整的

劉占青 追问

2021-07-25 20:49

老師，我就是轉不過彎來，我一次次扣除了，以后年度我就不扣除了呀，也就是說，假如我買了一輛100萬的車，不考慮殘值的話，每年折舊20萬可以稅前扣除，我一次性扣除了100萬，以后年度就不會再產生折舊費用了。但是我每年調增應納稅所得額的話，5年調增完100萬，這不是相當于我們公司的費用沒有稅前扣除呀

文老師 解答

2021-07-25 20:51

比如100萬的車，第一年折舊20萬，稅前扣除100萬，納稅調減了80萬，第二年折舊20萬，稅前扣除0，納稅調增20萬，依次類推，第五年正好一樣了

劉占青 追问

2021-07-25 21:05

那會計分錄咋做呀？

文老師 解答

2021-07-25 21:07

分錄就正常做計提折舊的的

劉占青 追问

2021-07-25 21:44

我明白了，實際上只在匯算清繳申報表上做納稅調增

文老師 解答

2021-07-25 21:59

您好，是的，是這樣的

劉占青 追问

2021-07-26 07:58

非常感謝您

文老師 解答

2021-07-26 09:02

不客氣，這是我們的職責所在