一點辣！ 追問

2020-07-21 12:31

從12月份起一年

一點辣！ 追問

2020-07-21 12:32

去年12月份

玲老師 解答

2020-07-21 12:32

12月份開始就計費用，您當時的分錄是怎樣做的？

一點辣！ 追問

2020-07-21 13:13

借：長期待攤費用 貸：管理費用-開辦費

玲老師 解答

2020-07-21 13:18

這個分錄 不對呀   前面付款的分錄 已做了對吧  攤銷時 借管理費用開辦費 貸長期待攤費用 這樣才對的  現在回來發票把原來分錄 紅沖 按發票金額入賬

一點辣！ 追問

2020-07-21 13:20

寫錯了：借：長期待攤費用 應交稅費-待抵扣 貸：其他應付款 借：管理費用-開辦費 待：長期待攤費用

一點辣！ 追問

2020-07-21 13:21

發票回來 ：借：應交稅費-進項稅貸：應交稅費-待抵扣

玲老師 解答

2020-07-21 13:22

沒有發票時不記 應交稅費科目 回來發票就把原來分錄 紅沖  按發票金額入賬   ：借：長期待攤費用 應交稅費-應交增值稅地項  貸：其他應付款

玲老師 解答

2020-07-21 13:23

每月攤銷借：管理費用-開辦費 待：長期待攤費用

一點辣！ 追問

2020-07-21 13:24

那你說設備的呢，設備款付了。設備已經回來了。發票沒回來。我是必須設備哪個月回來入到哪個月的固定資產嗎。

一點辣！ 追問

2020-07-21 13:25

還必須每月攤銷嗎？不能一筆進管理費用-開辦費

玲老師 解答

2020-07-21 13:25

你好  收到設置記固定資產  次月折舊  收到發票按發票金額入賬  原來折舊不用調整

一點辣！ 追問

2020-07-21 13:26

那稅額呢 設備的稅額

玲老師 解答

2020-07-21 13:28

你好 暫估不單獨記進項 不考慮稅

一點辣！ 追問

2020-07-21 13:30

還有籌建期間每個月的折舊都要放到管理費用-開辦費吧。車間領用的輔料和工具也都記到管理費用開辦費。4月份開始算成本

玲老師 解答

2020-07-21 13:30

您好，籌建期間的費用化支出記管理費用開辦費，

一點辣！ 追問

2020-07-21 13:31

那我剛問您的 廠房租金呢。我是一次攤到管理費用開辦費，還是每個月攤比較好

玲老師 解答

2020-07-21 13:40

你好 是按月分攤為好

一點辣！ 追問

2020-07-21 14:26

比如我1月份買的設備10萬含稅，設備到了借：固定資產-10萬 貸：應付賬款 某某  那固定資產卡片寫多少10萬

一點辣！ 追問

2020-07-21 14:27

然后等發票到啦 我紅沖 然后在借：固定資產 應交稅費 貸：預付

一點辣！ 追問

2020-07-21 14:27

這樣不影響提折舊吧

玲老師 解答

2020-07-21 14:50

你好，不影響折舊，以前的折舊不用調整

一點辣！ 追問

2020-07-21 14:54

那我固定資產卡片填寫多少

玲老師 解答

2020-07-21 15:03

填寫實際的金額把已經計提折舊的金額也填寫上，