包容的玫瑰 追問

2020-04-20 09:42

紅字：
借：應(yīng)收賬款          50000  
      銀行存款           50000
貸：主營業(yè)務(wù)收入    97087.38
       未交增值稅      2912.62
借：未交增值稅          2912.62
    貸：銀行存款        2912.62
藍(lán)字：
借：銀行存款            90000
    貸：主營業(yè)務(wù)收入    87387.64
          未交增值稅          2621.36
我這么做對嗎 ？我還用在結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

maize老師 解答

2020-04-20 09:51

，借應(yīng)收賬款 貸銀行，借應(yīng)收 負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)，應(yīng)交增值稅 負(fù)數(shù)   你后面再重新開紅字？？開藍(lán)字小于紅字？你這個(gè)啥情況

包容的玫瑰 追問

2020-04-20 09:53

因?yàn)槿ツ甑臅r(shí)候預(yù)估價(jià)高了，本來應(yīng)該是9萬的活，預(yù)估10萬了

包容的玫瑰 追問

2020-04-20 10:00

我這次又開的還用結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

maize老師 解答

2020-04-20 10:01

結(jié)轉(zhuǎn)成本沒有問題，那就不做，只沖掉多開1萬就可以了，不是退貨折讓話你這個(gè)匯算清繳做嗎，沒有做，你納稅調(diào)減收入，這個(gè)賬上做借應(yīng)收 負(fù)數(shù) 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交增值稅 負(fù)數(shù)，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

包容的玫瑰 追問

2020-04-20 10:06

對方要求重新開具 ，按照實(shí)際金額開

包容的玫瑰 追問

2020-04-20 10:08

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里是 好像沒有 以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的

maize老師 解答

2020-04-20 10:15

借應(yīng)收 負(fù)數(shù) 借利潤分配未分配利潤  貸應(yīng)交增值稅 負(fù)數(shù)，匯算清繳沒有做，納稅調(diào)減，做，那就做借應(yīng)收 負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù)吧，沖掉本年收入，

包容的玫瑰 追問

2020-04-20 12:38

匯算清繳已經(jīng)做了，
紅字：
借：應(yīng)收賬款 50000
銀行存款 50000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 97087.38
未交增值稅 2912.62
借：未交增值稅 2912.62
貸：銀行存款 2912.62
藍(lán)字：
借：銀行存款 90000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 87387.64
未交增值稅 2621.36
那我就這樣做事吧？
然后我本期開的發(fā)票成本該結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)？

maize老師 解答

2020-04-20 12:43

是的，，按你寫做，借：應(yīng)收賬款- 50000

貸：主營業(yè)務(wù)收入 -97087.38   未交增值稅 -2912.62    藍(lán)字：
借：銀行存款 90000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 87387.64
未交增值稅 2621.36  你之前結(jié)轉(zhuǎn)沒有問題，結(jié)轉(zhuǎn)成本不需要調(diào)整

包容的玫瑰 追問

2020-04-20 12:45

好的 ，謝謝老師

maize老師 解答

2020-04-20 12:52

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了